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作者：黎雅芬 看到年收入的那一刻的震撼 最近跟朋友聊起報稅的事情，他倆夫妻第一句話居然是說： 「我們有賺這麼多嗎？」 「錢到底花到哪裡去？」 「都已經預先扣抵一些稅金，還需要繳錢？」。 我這朋友兩人都在科技業，每天忙工作、忙孩子、忙生活，收入好像都有進來也不算低，年薪都有百萬以上(百萬算是基本啦)。因為要報稅啦，真正停下來檢視時，才發現錢都不知往哪流走了。 很多高薪族都有一種感受，往往收入高、很努力，卻沒有明顯的累積感。而明明當我們以為平常薪水已經預扣不少稅款，怎麼最後還是要再繳好多錢？ 最終才會真正開始正視很多問題？其實是處於三明治世代的階段，多重的責任和目標要同步進行。 原來「會賺錢」不等於「留得下錢」 有句老話是這麼說的：「賺的錢不是你的錢，真正能存下來的才是你的錢」。 日常支出很多，教育、保險、房貸、孝親、旅遊和訂閱等，慢慢侵蝕現金流。即使高收入家庭也可能現金流緊繃，產生財務上的問題。有時不是收入不足，而是缺乏整理。 如同朋友兩夫妻，畢竟是領薪族，扣繳憑單的收入是多少就是多少，沒有談省稅的空間。但是能善用扶養親

作者：張惠芳 CFP®｜諾昇理財首席規劃顧問 投資美股，最怕「家人查不到」 美股投資已成為很多人的資產配置，ETF 定期定額、股息再投入、槓桿工具，多數人選擇投資通路時，只比較「手續費」與「可交易標的」，沒人告訴你：當生命發生意外，你的美股帳戶會怎麼辦？你的家人能找到這份錢嗎？找到了拿得回來嗎？ 本文跟兩位美國會計師討論過內容，以「小芬的 35 萬美元美股資產」為主軸，深度比較複委託（如永豐金證券、國泰證券、富邦證券）與海外券商（如 Interactive Brokers、Firstrade）的完整優缺點、稅務風險、遺產繼承，以及獨立理財規劃顧問（IFA）風險規劃三大面向。 小芬放在海外券商、沒人知道的 1,120 萬 小芬來做財務諮詢：「我知道自己的時間不多了，想趁還有力氣的時候，把事情交代清楚。」 小芬未婚、單身、沒有子女，是一位高薪的專業女性。確診癌症後，正在接受化療。她不是對財務一無所知的人，打理自己的資產非常用心有保單、退休金帳戶、定存、投資配置，都有做好整理，在盤點過程中，我發現了一筆數字。 「這個帳戶，是海外券商的帳戶，就是

作者：鄧惠月CFP® 幾年前的一個午後，30歲的 Amy 來找我。她才剛結婚不久，和先生一起買了人生第一間房子。她有點不好意思地跟我說：「鄧姐，我最近壓力真的有點大，我想先把醫療險停掉。我現在還年輕，也沒生過什麼病，等之後經濟好一點再補回來就好。」 很多年輕人，都會覺得：「生病離自己很遠」、「我現在很健康」、「保費能省就先省」，我理解這種心態。當下沒有說什麼，而是陪她把保單重新檢視過一次。 她和先生雖然有房子，但同時也背著將近800萬的房貸。很多人都忽略了，真正讓人擔心的，其實不是房貸，而是如果哪天突然有人生病或失能，整個家庭能不能撐得住。 討論後，我幫她重新調整了保單內容。不是叫她多花很多錢，而是把預算放在目前對她最重要的地方。 我們補齊了：壽險、實支實付、癌症險、重大疾病、長照險。整體醫療保障調整下來，維持一個月大概3千多元的保費。 幾年後，我接到 Amy 的電話。她顫抖地哭著說：「鄧姐，我得到肺腺癌了……」那一年，她的孩子才剛滿2歲。後來的日子，她開始接受化療、標靶治療、免疫療法、細胞治療……一連串的治療。 現在癌症真正可怕的，其實不是

作者：蔣秀珊CFP 曉玲投保已經超過20年，從未申請過理賠。直到一次公司健康檢查，她加做了腸胃鏡。檢查前，她特地詢問我：「自費麻醉跟大腸鏡費用，可以申請理賠嗎？」 我當時回覆她：「如果檢查結果沒有發現息肉，也沒有進行切片或處置，通常不在理賠範圍內。但如果經大腸鏡進行『息肉切除手術』，就有機會申請理賠喔！」 幾天後，曉玲完成檢查，結果真的發現大腸息肉，並當場進行息肉切除手術，後續也順利協助她完成理賠申請。 切除大腸息肉理賠關鍵：有沒有「醫療行為」 這是大腸息肉能不能理賠的第一個關鍵！ 很多人都以為：「我都已經進手術室、打麻醉了，保險應該會理賠吧？」但實際上，保險公司真正看的，不是有沒有麻醉，也不是有沒有做大腸鏡，而是：有沒有實際的「醫療行為」。 現在很多人都有健康檢查的習慣，尤其40歲、50歲之後，大腸鏡幾乎成為重點檢查項目。有些人只是單純做檢查，確認腸道是否健康；有些人則是在檢查過程中發現息肉，醫師直接進行切除。而這兩種情況，在保險理賠上的結果可能完全不同。 如果只是單純做大腸鏡健康檢查，檢查後沒有發現異常，也沒有

作者：莊世金 會計師 常常有人在閒聊，到底是開公司好還是開行號比較好？ 這個問題很難說。 這個問題有幾個角度，在法律的角度，在稅法有稅務的角度，而實務面又有實務面的角度看法，當然每一種角度都不太一樣，看你重視那一種角度來問問題。 開公司與行號的責任承擔 關於法律的角度，有人做做小生意，覺得負擔無限責任，其實沒有什麼不好，因為小生意的無限責任最多也不會太多到多少。有些人相對比較保守，有人選擇有限責任的法律架構。 媽呀，原來開行號要負無限責任 如果某間店，不小心遭到了火災，除了貨物被燒到了，裝潢毀了，因為供應商的貨在這間店寄賣要賠貨款，因為裝潢毀了要賠房東裝潢及房屋的毀損損失，看起來滋事體大。假設要賠的款項總共是貨款150萬元，裝潢及房屋損失賠250萬元，共計400萬元的賠償。 如果這間店是用行號來開的，由於行號負的是無限責任，如果行號裡面只有20萬元的銀行存款，如果20萬拿來賠付上述400萬的款項，還差380萬元。怎麼辦？ 由於行號負的是無限責任，所以如果損失行號不夠賠，就只能由行號的負責人自己拿出自己的錢來賠了。 開公司，負責人承擔的是有限責任！

作者：張桂菁 當親戚的小孩想擠進明星學區，或是好朋友為了領生育津貼，開口問你：「能不能讓我『寄一下戶籍』？」 很多人常因為不好意思拒絕，想著「反正房子是我的，我也沒收錢，應該沒關係吧？」 但在國稅局眼中，有沒有「設籍」是判定房屋用途的關鍵條件。有時候，一個小小的人情，可能會讓你每年多繳好幾倍的持有稅，甚至在未來賣房時，眼睜睜看著幾百萬元的節稅額度直接蒸發。 今天我們就來拆解出借戶籍背後的「五大稅務地雷」，教你如何聰明自保！ 1.地價稅：從「省錢稅率」變「五倍帳單」 地價稅每年 11 月開徵，大家最想爭取的就是「自用住宅用地」稅率。 誰設籍才算「自用」？ 法律規定很死板，必須是屋主本人、配偶或「直系親屬」（如父母、子女）設籍才算，且不能有出租或營業。 「親兄弟」也不行？ 這是最常見的誤區！法律上，兄弟姊妹是「旁系」，不是直系。如果你把戶籍借給弟弟，自己全家遷走，這間房就會被判定為「一般用地」。 慘痛代價：自用稅率是2‰，一般稅率則是10‰ 起跳。換句話說，稅金會瞬間跳漲 5 倍以上！如果房子在精華

作者：梁偉民CFP 在台灣很多家庭，一輩子的努力最後都變成一間一間的房子。 房地產，對很多人來說，不只是資產，更是一種給家人的安全感。徐爸爸就是這樣的人，他今年七十多歲，年輕時從基層做起後來創業，一路打拼、存錢，一有錢就買房地產，慢慢買下三間房子，還有一塊早年投資的土地。一間自己住，另外兩間出租，土地則是放著等增值，如果用市價算，這些房地產價值超過上億元，而且這些房地產，大多都在徐爸爸名下，在外人看來他算是「好野人」。 但去年徐太太因為生病過世。在處理醫療費、喪葬費，以及繳交遺產稅的時候，徐爸爸才第一次真正意識到一件事：這些費用都需要「現金」，資產很多但能馬上用的現金，其實不多。徐太太過世讓他認真思考，由於太太名下資產不多只繳了二十多萬的遺產稅，但如果有一天當他自己身故了，他名下的資產要給小孩繼承時，可能需要繳交高額的遺產稅，有足夠的現金可以應付嗎？ 這樣的情況，其實不是特例，很多家庭的資產，都集中在房地產，甚至集中在某一個人名下，平常看不出問題，但一旦遇到突發狀況，或進入資產傳承階段，就很容易出現同一困境：有資產，但沒有現金。...

作者：孫國城 隨著醫療科技的快速發展，許多過去需要「開膛剖肚」且伴隨漫長恢復期的疾病，如今已可透過標榜「無創」、「微創」的尖端技術來治療。當醫師在診間建議利用高能聚焦超音波、熱消融等新式設備取代傳統手術刀時，病患通常會因為「沒有傷口、隔天能出院」而感到開心。 但是，醫療技術的進步卻往往走在保險條款與健保給付的前面。當病患滿懷希望完成治療，拿著高達25萬元的自費醫療收據申請理賠時，卻經常遭遇保險公司拒賠，理由竟是：「因為沒有切開縫合，這在條款認定上不算『手術』，為什麼醫生口中的「開刀」，到了保險公司眼中卻變成不賠的手術？ 常見的「無創手術」介紹 目前的自費醫療市場中，有許多以「刀」為名，卻是沒有實體不鏽鋼手術刀的醫療儀器。這些設備主要利用物理能量聚焦於體內，達到破壞、消融病灶的目的： ● 海芙刀 (HIFU)： 即「高強度聚焦超音波」，在婦科非常普遍，常用於治療「子宮肌瘤」與「子宮肌腺症」。原理如同用放大鏡聚焦陽光，將超音波能量精準聚焦於體內病灶產生高溫，使腫瘤組織發生凝固性壞死。因不需切開皮膚，保留了子宮完整性，是許多女性的首選。

作者：林毓琇CFP 到底要先學會存錢？還是拼命賺錢？還是趕快開始投資？ 還記得剛出社會的時候，身旁許多朋友都在股市裡殺進殺出。但我有一位學姐，出社會後每個月就是「硬存」2萬元。5年後，她已經在台中湊出頭期款，買了一間自己的房子。那時候市場剛好偏空，那些整天看盤投資的其實沒賺多少，反而是這位靠著傻傻存錢買房的學姐，成了我們當中最富有的人。 那時候我心想：這樣看來，好像「存錢」才是最重要的吧？ 但後來，市場迎來了一波大多頭。每天努力加班賺錢的人，反而遠遠比不上那些有把錢放進市場投資的人。看著別人資產翻倍，你會覺得拚死拚活工作，還不如把錢放在股市裡。這樣子，好像「投資」又變成了最重要的事情。 結果風水輪流轉，又遇到了市場空頭大跌，這時候才發現，那些持續努力增加自己實力、讓薪水節節攀升的人，過得最安穩。這時候又會深深體悟到：投資自己、提高賺錢能力，遠比投資股市實在多了。 所以，到底要先拼命存錢、努力賺錢，還是趕快去投資？ 從上面這個真實經歷就能看出：這三件事聽起來都很對，但在不同的市場環境和人生階段，它們扮演的角色完全不同。 順序一旦搞錯了，真的會越理財

作者：張惠芳 CFP®／諾昇理財規劃顧問 115年5月申報114年度全年所得，許多人開始翻出收據、整理資料的時刻。 比起趕在115年6月1日前上傳，您知道今年有哪些制度改變嗎？扣除額選對了嗎？有沒有不小心踩雷的地方？ 本文從新制變化、免稅額速查、節稅策略到常見錯誤，讓您一次看懂。 所得稅的2個重大變動 115年度申報有兩項值得特別注意的新制調整，整體CPI漲幅僅2.29%，未達3%調整門檻，因此大多數免稅額維持不變，下列兩項依政策法令進行調整： 新制① 每人基本生活費調高為 21.3 萬元 基本生活費是財政部每年11月依家庭收支調查結果公告的指標金額，全國每人可支配所得中位數60%，代表每人維持基本生活所需的合理數字，114年度從前一年的21萬元微調至21.3萬元，若申報戶的「免稅額＋各項扣除額－薪資特別扣除額－財產交易損失特別扣除額合計」低於人口數 × 21.3萬元，差額可再額外扣除。家庭人口數越多，潛在節稅空間越大。 新制② 長期照顧特別扣除額調高為 18 萬元（排富） 長照特別扣除額從12萬元大幅調升至18萬元，漲幅達50%

作者：林品鋆CFP 這幾天，有個悲傷的媽媽，因為23歲的孩子因為派對後意外噎到導致昏迷最終死亡，龐大的醫療費和失去生活重心後，走不出來的媽媽決定花台幣44萬去瑞士申請安樂死……這是個很讓人震驚而且心疼的新聞。 今天，我們先討論龐大的醫療費用和經濟準備這個部分。 在高齡化與少子化並行的時代，「獨生子女」已逐漸成為主流家庭型態。保險的角色，也從過去單純的風險轉嫁，進一步轉變為「家庭責任分配的重要工具」。 以前是一個家庭有兩個以上孩子，風險可以分散承擔；現在是難得有一個孩子，所有風險和重心幾乎都集中在一個人身上。很幸福也很沉重。父母一旦發生重大疾病或失能，經濟、照護、決策，全都落在唯一的孩子身上；反過來，若孩子發生事故或重病，父母的退休規劃、穩定生活，也可能瞬間崩盤。 因此，在獨生子女的時代，保險規劃的核心觀念只有一句話：不要把風險丟給唯一的家人。 父母保單規劃，重點在「不拖累」 很多父母習慣把資源都留給孩子，卻忽略一件事：真正對孩子最大的愛，是「讓自己有能力照顧好自己」。 醫療險（高齡最重要） 高齡醫療支出是所有風險中

作者：郭孟鑫 客戶：「孟鑫，我上禮拜不是領了 00XXX 的配息嗎？2萬8耶，我超開心的，結果隔幾天看存摺，怎麼被扣了 591 元？這什麼啦？」 我：「二代健保，上次不是跟你說單次領超過2萬就要注意 😅」 客戶：「蛤…那等等 5 月要報稅，我去年總共領了 12 萬股利，那我直接『分離課稅 28%』比較省吧？我朋友都說這樣比較省。」 我：「(你朋友是哪根蔥？)以你現在的薪資級距，要『合併計稅』才對，還可以抵 8.5%，算下來還可以退你 4,000 多。」 客戶：「還可以退稅喔？」 這段對話，幾乎每個報稅季都會在我與客戶之間重演。 為什麼同樣領 ETF 股息，每個人的稅後實拿差這麼多？讓我們繼續看下去 ETF 配息結構與稅負一覽 打開券商寄來的 ETF 配息明細，你會看到一串看不太懂的代碼。 ETF 配息只有五種來源，每一種的課稅方式都不同： 冷知識：金管會已要求 ETF 在配息公告中揭露五大配息來源占比。也就是說，買 ETF 之前，你可以直接從投信公開資訊查到「這檔 ETF 配息中，54C 占多少、76W 占多少」 下方兩張表格把「註冊地（境內

作者：鄧惠月CFP® 早上七點，陽光剛照進客廳，桌上那杯剛沖好的咖啡還在冒熱氣。張大哥一邊滑著手機，一邊準備等等要出門上班，這是一個他重複了二十年的平凡日子。突然間，手上的咖啡杯毫無預警地滑掉，「啪」一聲，瓷片碎了一地。 張大哥想站起來拿抹布，卻發現左腳完全不聽使喚。他想叫太太，但嘴巴歪了一邊，發出來的聲音只有含糊的「嗚...嗚...」。幾分鐘後，急促的救護車聲劃破了社區的寧靜。 XX 醫院病房 ……張大哥躺在那裡，意識清楚，但左半身動彈不得。以前他是家裡的經濟支柱，現在連翻身、吃飯、洗澡都要人幫忙。張大嫂坐在病床邊，手機螢幕打開的是另一個更現實的畫面： 看護費： 一天 2,500 元，一個月就是 75,000 元。 雜費： 紙尿褲、營養品、復健接送，每個月又是 10,000 元起跳。（長照3.0 採失能等級評估（2~8級）給予不同額度，一般戶部分負擔16%） 心理壓力： 誰來照顧？請假能請多久？長期請人，要吃掉多少積蓄... 大嫂心裡想的是「我們到底能撐多久？」 如果時間能倒流，假設張大哥在 50 歲身體還健康時，每月預先規劃撥出

作者：劉碧鈴 CFP® 客戶易先生打電話給我，說他因感冒住院 13天，我真的有點嚇到，因為引起深頸部感染，如果沒有及時送醫送引起呼吸困難，真的會有生命危險，當時他請假在家休息，因喉嚨越來越緊，家裡又沒人，他立即前往院急診，才沒釀成不幸，真的不要輕忽感冒。 保險可能理賠哪些項目？ 感冒看似小病，其實可能引發大問題 感冒是最常見的就醫原因之一，很多人會覺得感冒只是小病，不需要太在意。但其實在醫療理賠裡面，感冒有時候反而是最常見的起點。 因為感冒如果沒有好好治療，有可能會引發一些併發症，例如：支氣管炎、肺炎、中耳炎、心肌炎、高齡者與兒童風險更高，有些案例最後甚至需要住院治療。 感冒就醫可能產生的醫療費用，見支出包括： 門診費用：掛號費、藥費 檢查費：X光、血液檢查 藥物治療：抗生素、止咳、退燒 住院費用（若併發症）：病房費、診療費、藥品費 感冒可能啟動的保險理賠包括 實支實付醫療險：可理賠門診手術，住院醫療費，檢查費，藥品費 住院日額醫療險：若因感冒併發症住院可領取每日住院津貼，所以我們常說不要輕忽小感冒因為小病如果變大病，保險其實就是在這個時候幫忙減

作者：李雪慈 小亞是朋友轉介紹來找我的客戶，她今年30歲，是一位護理師。每天在醫院工作忙碌，下班後還要照顧家庭大大小小的事。她的個性一向保守，對於沒有接觸過和不了解的事物，都特別的小心謹慎。 這次，因為有業務員向她推銷『美元保單』，心中始終有些疑惑，於是想找個可信任的顧問聊聊，來真正弄懂美元保單，所以便透過朋友找我諮詢了解。 有天，她帶著美元商品建議書，整個人開啓好奇寶寶模式，攤開建議書開口就問我：「Monica，美元保單真的有那麼好嗎？聽說利率很高？我們有需要買美元保單嗎？」 我沒有急著回答，先反問她說:「再談這個之前，我想先知道，妳自己對『用美元來儲蓄』這件事是有興趣的嗎？」 她一聽愣了愣，便說：「沒有耶！我以前從來沒有接觸過，也不懂，所以，我其實不知道自己到底需不需要這個美元商品保單。」 於是我便回：「好的，我了解了」 「那我先帶妳認識美元保單，讓您了解美元保單究竟是什麼？！」 美元保單是什麼? 美元保單，就是一種用美元USD計價的保險商品，保單所有帳務，如保費繳交和保險金給付均使用美元結算，就是進出都是用美金（美金收、美金付）。.