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作者：莊世金 會計師 小明的爸媽名下有一間房子，原本就打算留給獨子小明。 小明最近想到稅務問題，開始思考：「爸媽未來原本就打算把房子留給自己，那到底應該現在直接向爸媽買下來，還是讓爸媽贈與？」 還是還是說，如果都不處理，等未來再透過繼承取得，會不會反而比較省稅？ 爸媽的房子給子女，有3種方式 我們先來談談，如果爸媽要將房子給你的話，可能可以走那些個方式？簡單來說，大概可以分為買賣、贈與還有繼承。 接下來，我們來看看這三種方式，及相關的注意事項。 1.透過「買賣」向爸媽買房子 如果小明向爸媽買房子，需要準備錢，也要決定是否要向銀行貸款。如果房子是1200萬的市價，透過買賣，建議小明也按定價1200萬元來定買賣價格，可能頭期款就要支付2成即台幣240萬元，另外剩餘的960萬可以透過銀行辦理房貸的方式，支付給爸媽(大明及其妻子)。房子記得要找代書(地政士)過戶到自己的名下。 如果走買賣的方式，匯款的金流過程就會是必要的程序。由於房子會過戶，所以不動產移轉的相關稅負就無法避免，相關的不動產稅負包括房地合一稅、土地增值稅及契稅。 如果定價偏低會發生什麼問題

作者：陳姷希 獨立財務顧問 前陣子，一位朋友陪著媽媽來找我。媽媽退休多年，有房子、有存款，也固定領退休金，沒有負債，一直認為這些資產足以讓自己安穩養老。媽媽目前生活可以自理，財務也都由自己決定。只是前陣子接到一通陌生電話，差點依照對方指示轉帳。 這件事讓朋友開始擔心：現在媽媽還能自行判斷，如果未來因為失智、疾病或意外，逐漸無法處理財務，該怎麼辦？ 朋友媽媽問我：「如果以後連自己需要什麼都說不清楚，要怎麼確定錢真的會用在我身上？」 我跟媽媽說：「自己的錢，當然希望能按照自己的想法使用。未來如果有需要別人協助處理事情時，就要有人能了解您的想法，協助安排生活、管理財產與支付日常所需。」 所以，趁現在還能清楚做決定時，先選好信任的人並做好安排，未來即使需要他人協助，自己的錢也能盡量按照自己的心意使用。 失去自主能力，有錢不代表錢用得到 失智了，自己的錢真的能拿來照顧自己嗎？ 很多人以為，只要帳戶裡有錢，家人就能協助支付各項生活費用。實際上，存款、基金、股票及房屋都登記在本人名下。當本人無法清楚理解、表達或處理財務時，即使是配偶或子女，

作者：林品鋆CFP 大家一定很常在財經新聞或網路社群上，看到聽到「稅源準備」四個字。很多人的第一個反應都是：「我又不是有錢人，遺產稅關我什麼事？」 獨力扶養16歲小孩的單親媽媽 小莉的故事 小莉離婚多年，父母也已經過世，獨自扶養一個16歲的未成年小孩。小莉多年來努力工作，加上爸媽留下來的財產，讓他的資產不少。現在小莉的名下有一間市值3,500萬元(公告價值約1,400萬元)的中古三房，3張台積電股票，以及3,500股的元大台灣50，一台殘值60萬的汽車，殘值3萬的機車和20萬的現金存款，也有買定期醫療保險。 但是呢，如果有一天，小莉突然發生意外、不幸過世，小莉的未成年孩子，想要繼承這些財產時，就要先拿出現金，繳納約53萬的遺產稅。 但是，小莉的現金只有20萬，房子、股票、ETF都無法使用，該怎麼辦？ 小莉跟小莉小孩的困境，正是「稅源準備」要解決的問題。 到底什麼是「預留稅源」呢？ 這是財務規劃中很常見的名詞，指的是預先準備未來要繳稅的資金；這個稅通常是指「遺產稅」。所以預留稅源主要是為了避免「有遺產可以繼承，卻沒有現金繳稅」，面臨

作者：李雪慈CFP 那天午睡，夢到小可回來了… 某個周日午後，陽光灑落在窗邊，有點溫熱，帶著屬於午後特有的慵懶和微微暖意。半夢半醒之間，我感覺到腳邊似乎有一團毛茸茸的小東西輕輕靠了過來。牠理所當然，安靜地貼近，慢慢地在我腳邊停下，熟練地捲起身子，縮成一團，找到最喜歡的最佳位置，就像是一個小暖爐窩著。 朦朧之中，我看了一下牠。原來是小可，又來湊熱鬧了。看到牠的瞬間，嘴角不自覺地揚起滿足的笑意。那種孰悉感的存在，讓整個午後都變得更加柔軟和溫暖。這是一種無可替代的小確幸。 午後的陽光，微溫的空氣，柔軟的毛團，一切都是那麼孰悉、放鬆。突然，那瞬間，我以為小可就在我旁邊。這時，我也醒了。原來是夢，回到現實中，周圍一片安靜，窗邊光線依舊微溫，心中有說不出來的喜悅，感覺到小可有回來與我短暫的相處片刻。 是的，狗永遠是人類忠誠的朋友。尤其，不管是狗或貓，我們更把毛孩子們當成是我們的家人，甚至照顧的無微不至。不論到哪兒遊玩，出門一定要帶牠出去兜風，再忙也要帶牠去散步，牠的伙食絕對是比你吃得還要好，逛百貨公司一定是要出動嬰兒車，吃穿用度絕對不會省，該花的

作者：張惠芳CFP/諾昇理財規劃顧問 111年起，國稅局推出「遺產稅稅額試算」服務，被繼承人的配偶或子女，到戶政事務所辦完死亡登記後，向國稅局申請查詢被繼承人金融遺產和遺產稅額試算，符合試算條件的家庭1個月後會收到「稅額試算通知書」，繼承人只要在申報期限內簽名確認確認，就完成申報，省去自行填寫遺產稅申報書的流程。 這項服務有適用門檻，資產規模達3500萬以上、遺產較複雜的家庭，往往會被排除在試算服務之外的一群，本篇文章帶你看懂：哪些情況不適用試算、繼承辦理的7大步驟，遺產繼承5個注意的時間點。 遺產稅額：9種情況要自己申報 依財政部規定，被繼承人或納稅義務人有下列情形之一，就無法使用稅額試算服務，必須自行申報： 被繼承人為軍警公教人員因公死亡 遺產總額超過3,500萬元 有不計入遺產總額財產：保險、死亡前5年內再轉繼承、捐贈、公益信託、道路土地 在金融機構租有保管箱 死亡前2年內贈與配偶、各順序法定繼承人或其配偶財產 死亡前2年內出售不動產價值超過500萬元（以土地公告現值及房屋評定現值計算） 有5年內的汽車：價值可以參考二手市場價格或

作者：黎雅芬CFP 一次自己帶著孩子們的小旅行，回到小時候生活過的慢活城鎮，看看從小看我長大的長輩們，身體健朗的生活著，即使沒有很富裕的生活，但還能夠好好的自理，精神和對生活依舊有活力和生命力，人生如此也就足以欣慰。 國中剛畢業的大寶，看著我說：「媽，妳真的要照顧好自己！」。 大寶也正跟著我們經歷家裡長輩的情況，應該也是有感而發吧，知道生病了不是自己一個人的事情，是整個家庭都會深陷其中，有彼此的情緒、關係的牽動，往往不是金錢能夠處理的。 六年後段班的我身為CFP，來到40+，開始思考：把人生也當成一家企業來經營的話，最值得投資的，真的只有金錢的累積嗎？除了金錢之外，還有甚麼是真正能讓自己感到富足的呢？ 累積自己、累積關係和投資未來吧！我是這樣提醒自己的。 累積健康，人生最重要的本金 先把自己照顧好，才有能力照顧別人。在重效率快節奏的行業中，多少都有難入眠的時候，偶而也會被滑手機和短劇綁架，以為這樣就能夠紓壓嗎？有時反而適得其反。 為了能讓自己有好的睡眠品質，我選擇睡前1小時讓3C停止工作，也讓自己關機休息，減少藍光和數位多巴胺的餵養，

作者：莊世金 會計師 據報載，前總統陳水扁女兒陳幸妤日前自曝與前夫趙建銘離婚，並揭露當年曾將診所店面贈與前夫，但是房貸卻仍留在自己名下。 坊間總認為夫妻雙方互相贈與，免課贈與稅，有相當的節稅效果。 但是若是未來夫妻間離婚了，夫妻贈與的房地產，離婚後不能列入夫妻剩餘財產差額分配，會拿不回來，倒是會因小(節稅)失大(財產所有權)。 離婚財產怎麼算？ 先搞懂「剩餘財產差額分配」 夫妻剩餘財產差額分配請求權，規定於民法第1030-1條，按「法定財產制關係消滅時，夫或妻現存之婚後財產，扣除婚姻關係存續所負債務後，如有剩餘，其雙方剩餘財產之差額，應平均分配。但下列財產不在此限：一、因繼承或其他無償取得之財產。二、慰撫金。」 白話翻譯，離婚時，婚後財產較多的人，原則上要把雙方財產差額的一半分給另一方。但是，繼承、受贈取得的財產，以及慰撫金，不列入計算。 剩餘財產怎麼分？用一個案例來看 由於比較的基礎是夫妻個人的淨資產，也就是資產減除負債後的金額為淨資產。再按兩個人的淨資產差額計算平均來分配。 問題是如果夫妻財產少的一方死亡，進入法定財產制關係消滅時，財產多的一

作者：劉碧鈴 CFP® 最近客戶老吳想換部新的休旅車，女兒剛好考到駕照，想把原本舊的轎車給女兒使用，但怕她養不起這部車，於是請我幫他算算看 台灣汽車普及，自小客車普及率居高不下，台灣素有機車王國之稱，但近年來自小客車的持有量也持續攀升。截至2026年，台灣登記在籍的自用小客車已超過700萬輛，平均約每3.3位國人就擁有1輛自小客車；若以家庭計算，約八成家庭擁有至少1輛汽車，汽車早已成為家庭生活不可或缺的交通工具。 自小客車不僅提供通勤便利，更承載著家庭全體家人出遊、接送子女、長輩就醫及商務往來等重要功能。然而，車輛使用越來越普及，交通事故風險也隨之增加。一旦發生事故，除了車輛損失外，更可能面臨高額的第三人賠償、醫療費用及法律責任，因此建立完整的車險保障觀念，已成為每位車主不可忽視的重要課題。 台灣自小客車持有率高，已成為家庭重要交通工具。然而，購車只是第一步，後續維持成本才是長期支出。根據交通部《自用小客車使用狀況調查》，平均每輛自小客車一年維持費用約10萬元，引發許多關注。 養車成本5大支出 1. 最貴的油資、充電費 油費／充電費平均年費用，約

作者：莊世金 會計師 各位知道嗎？ 台灣的綜合所得稅是很嚴格的稅制設計。特別是累進稅率的部分。 那麼，上圖跟我們一般人有什麼關係？ 答案是：所得越高，不只是要繳的稅變多，超過一定所得級距後，適用的稅率也會提高。 年收100萬，不代表全部算稅 以前唸稅務相關的教科書，會唸到累進稅率有所得重分配的效果。讓有錢人多繳一點稅，讓所得少點的人少繳一點稅，從而發生所得重分配的效果。 但是所得重分配並不是有錢的人多繳點稅給所得少一點的人。而是有錢的人多繳一點稅給國庫，所得少一點的人少繳一點錢給國庫，透過納稅產生所得重分配的效果。 個人綜合所得稅的計算邏輯是層層計算：先從總收入中扣除產生該收入的成本，計算出綜合所得總額。再扣除各項免稅額及扣除額，算出綜合所得淨額。最後乘上累進稅率並扣除累進差額就是應納稅額。 看到這裡，關鍵是：除了留意「今年賺多少」以外，還要留意「收入經過各項免稅額跟扣除額以後，最後有多少錢，要拿來計算繳稅」。 律師、會計師等，可先減除必要成本費用 以執行業務所得稅為例。如果有位律師要申報執行業務的所得，列入綜合所得稅。來看看會發生什麼哪些步驟？

作者：賴惠玲CFP 台灣已邁入歷史上規模最大的「大繼承時代」。根據財政部與內政部最新統計，近年國內不動產與金融資產透過「繼承」移轉的比重創下歷史新高。 在2025年遺產稅實徵案件中，適用遺產稅10%稅率的案件達11,652件，遺產總額約3,940億元，換算下來，平均每件遺產總額約3,381萬元。也就是遺產總額再扣除免稅額及各項法定扣除額後，若仍有課稅遺產淨額，就有機會產生遺產稅負。 當上一代數十年累積的房產、存款、股票與事業資產，開始大量移轉到下一代，「如何把財富傳下去」固然重要，但另一個更少被討論的問題是：接到財富的人，真的準備好了嗎？ 過去就曾有媒體報導，一名男子在父親過世後繼承上千萬元遺產。原本足以成為人生重要安全網的一筆財富，卻在取得後因生活失序與錯誤的選擇逐漸耗盡，最後不只財富消失，也讓自己的人生陷入困境。 這或許是個極端案例，卻點出一個值得思考的現象：資產可以在一天之內繼承，但駕馭財富的能力，卻不是每個人都準備好。 因此，面對一筆突如其來的財富，比投資更重要的是先學會如何守住它。 第1件事：先不要急著投資 拿到大筆資金之後，多數人的第

作者：林毓琇CFP 「現在一天沒有花個1000元，好像很難過一天。」這句話，已經成為不少上班族的共同感受。 早上買杯咖啡，午餐叫外送，下班搭捷運，晚上再到全聯跟康是美補幾樣日用品，單筆看起來都不算多，但月底打開信用卡帳單，結算帳戶，常讓人忍不住懷疑：「我的錢到底花去哪裡了？」 根據行政院主計總處《113年家庭收支調查報告》，113年台灣平均每戶消費支出為888,699元，平均每戶2.78人；換算每人一年消費319,676元，平均每月約26,640元，每人每天消費約876元。相較112年，每人消費支出增加3.6%。 不過，「全國平均」無法反映城市之間的差異。以台北市為例，平均每戶一年消費支出113萬6,637元、每戶2.71人，換算每人每月約34,952元，每天生活成本約1,149元，比全台平均多出273元，一年相差將近10萬元，加上房租、交通與外食，一天生活成本往往超過1,300元。 換算一下，一天沒有1500元，一個月沒有45,000，可能連普通生活都不容易。 台灣各縣市平均一天要花多少錢？ 台北市每戶一年消費1,136,637元，居住成本、餐

作者：陳姷希 獨立財務顧問 那天，姷希到一對熟識多年的夫妻家中。按了門鈴，等了一會兒，屋內傳來先生的聲音：「等一下，我們慢慢來。」隔著門，我聽見輪椅滑動的聲音，也聽見一句句溫柔的提醒：「慢慢來，不急。」 過了許久，門終於打開了。先生一手扶著太太，一手推著輪椅，笑著對我說：「不好意思，讓妳久等了。」走進客廳，我發現這個熟悉的地方，多了輪椅、助行器，桌上整齊放著藥盒和回診單。 聊天時，先生望著太太，笑著說：「以前都是她照顧我，現在換我照顧她了。」先生緩緩地說：「上個月，我們走在路上，一輛車突然衝過來迎面撞上，太太來不及閃避，從那天開始，我們生活完全變了。照顧太太，我不怕。我最擔心的是，如果有一天我也倒下了，誰來照顧她？姷希，我現在可以先做些什麼，讓她往後的生活有所安排？」我深刻感受到先生的擔憂。 當照顧者與被照顧者一起慢慢老去，「老老照顧」已成為愈來愈多家庭正在面對的現實。如果我們能及早把照顧人力、財務來源及重要決定安排好，才能在變化來臨時，為自己和家人多留一些選擇，也讓愛有機會長久地延續下去。 每11戶就有1戶面臨長照問題...

作者：劉碧鈴 CFP® 該怎麼買1,500萬的房？ 客戶鈴鐺年薪150萬，目前想買房子，總價1500萬，想貸款1200萬，請我幫他估算一下，是否可以買房子？ 鈴鐺年薪150 萬元，月薪（平均）150 ÷ 12 = 12.5 萬元，房貸：1,200 萬元 一般銀行主要會看收支比：每月房貸通常不要超過月收入的40%～60%（不同銀行不同）。負債比：若還有車貸、信貸、卡費，也會一起計入。 情境1：30 年房貸、利率 2.5%，每月本息約 47,400 元 收支比：47,400 ÷ 125,000 = 37.9%，結果：通常有機會核貸。 情境2：40 年房貸、利率 2.5%，每月本息約 39,600 元， 收支比：39,600 ÷ 125,000 = 31.7%，結果：更容易通過。 情境3：30 年房貸、利率 3%，每月本息約 50,600 元， 收支比：50,600 ÷ 125,000 = 40.5%，仍屬不少銀行可接受範圍，但若有其他貸款，核貸成數可能受到影響。 每月生活費估算，若月薪 12.5 萬， 房貸約 4.7~5.1 萬，剩餘收入 約

作者：李雪慈CFP 貸款，銀行會要求你買「住宅火險」。 你若開店，根本「不應該」只買住宅火險。買錯了不會賠。 最近幾個月來，氣候高溫，世界各地有些地方發生火災，甚至森林大火。而台灣，接連發生多起夜間店家火警事故，有機車行、商業大樓、店住合一建築還有一般住宅，都因為火勢過大，波及到鄰近店家、住家和騎樓停放的汽、機車，甚至造成民眾死亡或受傷。 這些火災大都發生在深夜或凌晨，大家正熟睡中，很多建築屬於連棟式或店住合一型態，火勢是很容易快速蔓延的。而像小吃店、機車行等場所，因存放的物品或是機油、朔膠零件及電池等可燃物，更是增加了火災的危險性。 每個火災發生後，不只有財產損失，還有可能面臨到家庭的破碎和一夕之間店舖多年的心血付之一炬，甚至連隔壁鄰居生命安全、財產也都受到威脅。 房子做生意，就不能只買住宅火險 在台灣，其實有很多屋主並沒有買住宅火險，但只要有房屋貸款，銀行也一定會要求投保基本的住宅火災和地震險。可是，很多人卻不知道，如果房屋一旦改做營業用，原本的保單可能就不再適用了。甚至，當房屋出租他人，做營業使用，也一定要買「商業火險」...

作者：莊世金 會計師 夫妻在報稅的時候，可能會覺得有點疑問，為什麼夫妻一定要合併申報呢? 加上台灣的綜合所得稅申報是採用累進稅率的方式，所得越高，課的稅就會越重。 夫妻強制合併申報，是否就形成處罰夫妻結婚合併報稅而適用較高的稅率的--婚姻懲罰稅? 家戶單位制的概念 台灣的所得稅法，規範如何申報，會有相關的規定。其中夫妻因為是共同的申報戶，所以原則上是必然要合併申報的。 按照早期民間的固有習慣，夫妻會共同扶持，共同經營一個家庭，有了小孩，可能會跟父母一同居住，甚至於會有三代同堂或五代同堂的狀況發生，故所得稅法修訂法律採用家戶為單位做為綜合所得稅的申報的主體。 當然因為時光變遷，現在的社會都以小家庭為主，現在的父母都不太願意生小孩，則是現有的社會狀況。訂下來的所得稅法是按照過往的家族的概念用每戶來申報所得，每個申報戶包括納稅人與扶養親屬，其中扶養親屬又可以包括直系血親卑親屬及直系血親尊親屬，甚至是旁系血親及其他家庭成員。 夫妻可以分開申報的3種情況 問題是夫妻是不是一定要強制合併申報呢? 合併申報是原則，大家想像的夫妻可能是高高興興生活的一對夫妻，如