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作者：賴惠玲 一張讓人屏息的14萬帳單 凌晨兩點，張先生在醫院急診室的塑膠椅上驚醒。他的父親因急性膽囊炎住院，緊急前往醫院治療，好在手術順利，但當護理師拿著自費同意書過來時，他愣住了：微創手術器械、止血粉、自費單人病房……   短短四天住院，帳單刷下來竟是十四萬。   這樣的場景，正在不少台灣家庭上演。多數人直到站在病房門口，才意識到，健保能分擔的是一部分，而真正考驗財務承受力的，往往來自後續的自費選擇。 住院費用的三大支出 多數人以為，只要有健保，看病就不會太貴。但實際上，扣除健保給付的部份，住院的自費費用通常來自三個部分： 自費醫材差額：健保給付的是基本款，但若想要更好的塗藥支架、更耐磨的人工關節、更好的水晶體選擇，都是動輒數萬到十幾萬起跳。 新式手術與技術：如達文西 機械手臂手術（Da Vinci surgery） ，雖然已陸續將數十項手術納入健保給付範圍，但並非完全免費，仍需自付相關醫療 耗材費用， 單次費用仍然落在數萬元至數十萬元間，優點是傷口小、恢復快，但健保也僅部分給付。 病房差額：為了安心靜養，或是避免交叉感染，雙人房或是單人房一

作者：莊世金 會計師 我經常會跟創業家討論募資，或是跟財務主管交流，會發現很多人會口說「技術入股」，但是意思卻是「勞務入股」。 為什麼常會有人將勞務入股當作是技術入股，這個誤解到底是怎麼產生的？ 技術入股、勞務入股的誤解 老吳是公司的重要主管，老闆非常器重公司的同事們，老闆最近想要發給老吳股票，於是找來了會計師來談談怎麼用技術入股讓老吳拿到股票。 會計師有問老闆：「你們的技術股打算要怎麼作業？」 老闆回：「不就是有技術的中高階同事，公司發股票給公司同事員工」 會計師就回覆：「這個不是技術入股，這個是勞務入股。」。 技術入股認錯的代價 上述的案例，為什麼是勞務入股，而不是技術入股？ 因為如果是技術入股，是用技術來換股票的過程，所以公司認為老吳持有技術要來換股票的話，老吳需要將技術移轉給公司(即是俗稱的技術轉移，簡稱技轉)。等到技術移轉給公司之後，公司會知道技術移轉的價格，公司再按技轉的對價發行新股給老吳。 但是如果老吳沒有技術需要移轉給公司的話，單純是老吳個人擁有該項技術，但是要發揮技術的話，仍是需要老吳來現場提供勞務，公司才能滿足生產作業的需要，

作者：鄒淑娟 怎麼用遺囑剝奪子女的繼承權就這麼難？ 郭父在遺囑中羅列子女有多項不孝、重大虐待或侮辱情事，表示喪失繼承權，但是法官認定皆屬不符或不是重大情事，子女仍有繼承權。 郭父用遺囑剝奪5名女兒的繼承權 郭父在遺囑中詳列多項自覺子女的忤逆不孝行為，令其精神飽受虐待、受創、身心折磨、俱疲，要剝奪子女的繼承權： 要求分取財產被拒時，辛女的配偶欲歐打郭父，甲孫挺身抵擋。 子女不撫養郭父，表示要斷絕親子關係、棄養郭父郭母、當郭父郭母死亡，不願在訃聞上列名。 沒有在郭母病危時立即奔喪， 治喪期間不尊重郭父的喪葬意見，更想動手打乙孫且口出惡言，經報警後驅離。 辛女曾向郭父借150萬元，郭父要求其償還卻不還錢。 丑女沒有出席郭母的告別式。 法官的客觀判斷依據 判決文中提到，對於郭父有重大之虐待或侮辱情事，經郭父表示子女不得繼承者，喪失其繼承權。 所謂重大虐待之情事，是指讓郭父的身體或精神上感到痛苦，至於什麼是重大之虐待，必須依照客觀社會觀念衡量，應就當事人之教育程度、社會地位、社會倫理觀念及其他一切情事來決定，不能僅憑郭父之主觀認定，就剝奪子女繼承人的身份。

作者：張惠芳CFP/諾昇理財首席規劃顧問 無本套利？實則是賭上身家的豪賭 在財務諮詢的現場，我們常聽到這類案例：透過房產增貸，購買高配息保單或投資商品，宣稱可以「免繳房貸、多賺退休金、還能留下巨額資產」。 聽起來像是財務魔術，但在專業財務規劃師眼中，這不是「活化」資產，而是一場將安穩家庭推向懸崖的豪賭。 所謂「房產活化」本質不是魔法，而是把原本快還完、風險逐年下降的良性負債，改造成高風險的「長期槓桿投資」，用增貸資金去買金融商品，期待「 投資報酬＞借款成本」 ，靠「利差」創造現金流。這類規劃之所以迷人，是因為它把 「理論上的可能」 講成 「絕對的保證」 ；而地雷往往就埋在這美好的承諾裡。 本文將針對一個真實諮詢個案深度拆解，整理出被刻意淡化的五大風險，提醒大家： 不是所有的增貸叫做資產活化 ， 很多時候，它只是變成了 「假套利、真負債」的理財陷阱。 話術：房子增貸、拉長年限，月月領7萬 現況 ：家庭結構為單薪家庭，O太太為全職家管，有2個孩子，房貸剩餘380萬，月付4.3萬，預計9年還清，房屋市價 2,600 萬。 業務給O太太的建議（重點整理）

作者：彭彩蓮CFP 保險從業這麼多年來，感覺自己除了是保險業務員的身分以外，更像是心理照護陪伴員，因為除了要解決客戶的保險理賠以外，還要安撫客戶的心情。客戶只要有個什麼事呢？第一個就想到我們，當電話來了都是很緊張的說：怎麼辦？怎麼辦？我都會請她們慢慢說～   接下來，我就是要說到我們女生常常遇見的一個問題，就是子宮肌瘤。有些人一聽到有子宮肌瘤，好像天快塌下來了，有些人會覺得，我不想拿掉子宮，沒有子宮好像我就不是女人了。   其實子宮肌瘤真的很常見，但每個人情況都不同，大部分的人是在健檢做超音波檢查時，意外發現；也有些人，是因為月經異常、腹脹、貧血與疲倦、疼痛不適，甚至還有影響生育的問題，才進一步做檢查時發現的。   有些肌瘤長得慢、症狀輕微，只需要定期追蹤即可；但如果肌瘤快速長大、顆數多、長的位置影響生活品質或影響生育，醫師就會開始建議手術治療。需要注意的是：不是所有子宮肌瘤都要開刀，但一旦需要開刀，就會有不同選擇。   其實，客戶內心真正糾結的是，不僅僅是要不要手術？而是手術方案很多，不知道該怎麼選手術方式？理賠會不會很複雜啊！到底哪些保險能理

作者：林品鋆CFP   滑雪很浪漫，但風險也很真實！ 白雪皚皚的山頭、帥氣滑行的身影，滑雪對很多人來說，是冬季出國旅遊最夢幻的行程之一。但你知道嗎？在所有海外旅遊活動中，滑雪其實是理賠發生率相當高的項目。而且費用龐大。   很多人出國前，隨手買一張旅平險就出發，卻忽略了一件事——滑雪旅遊，真的不是「一般旅行」可以比的。摔倒骨折、韌帶斷裂、頭部撞擊、雪地救援、直升機轉送……一旦發生意外，花費動輒數十萬、甚至上百萬台幣。   所以出國滑雪之前，讓我帶你一次搞懂：👉 滑雪出國，到底該怎麼買保險，才不會出事才後悔？     滑雪旅遊最常遇到的 4 大風險 1.自己的運動傷害 滑雪屬於高速運動，對膝蓋與下肢衝擊特別大，常見傷害包括：骨折、脫臼、扭傷、拉傷、前十字韌帶（ACL）或內側韌帶斷裂甚至複雜的後十字韌帶（PCL）斷裂。 這些傷勢幾乎一定需要 MRI 影像檢查確定，然後購買膝支架固定再安排自體韌帶重建或異體韌帶（一條11萬起跳）重建手術。如果必需滯留海外醫療費用遠比台灣昂貴數十倍。真的不小心就會傾家盪產。 2.海外就醫費用高昂 以實務來看： 日本：急

作者：彭彩蓮CFP   最近常常收到好朋友私訊問我：「有沒有什麼工具是退休後可以每個月領的？最好像月薪一樣，穩穩的、安心的。」   每次看到這類訊息，我都會笑著回：「你不是第一個問，也絕對不會是最後一個喔！」   因為現在的退休，已經不只5～10 年的時間，而是長達 20～30 年的第二人生。 在平均壽命逼近 81 歲的年代，每個人心裡都有同一個問號：退休後，我的錢真的能陪我走到最後嗎？   更現實的是，定存利率低到讓人提不起勁、基金忽晴忽雨、ETF 有時風大浪急…… 大家其實都在找尋一種工具：不用盯盤、不用選股、不用緊張的要命，卻能每個月穩穩收到一筆退休現金流。   也因此，結合「投資」＋「月月領」的投資型保險，這幾年悄悄變成許多準退休族、新退休族正在關注的選擇。 月月領，是一種讓退休生活更安心與踏實的節奏。     什麼是投資型保險（變額年金）？ 很多人一聽到投資型保險就覺得：哇～好複雜喔！ 但其實，它比你想像的更好理解。 投資型保險是 讓你的保費，先進入投資帳戶，跟著市場一起成長，等到需要退休金時，再把這筆錢變成一筆一筆的月領現金流。  

作者：顏呈芬CFP   小梅傳來一則 新聞 ：一名女子在24歲時買了終身防癌險，26年之後因為「癌症身亡」，竟領不到癌症的身故金。   她看不懂新聞內容，也很擔心，這樣的情況，未來會不會發生在自己身上？     為什麼死亡證明書，會讓保險理賠翻盤？ 原來， 死亡證明書 裡的第11項「死亡原因」，分為 「直接引起死亡的疾病或傷害(甲)」 以及 「先行原因(乙、丙、丁)」 。 死亡證明書上的「 直接原因 」，是最直接導致死亡的疾病或傷害，例如肺炎、心臟衰竭；而「 先行原因 」，則是引起直接死因的疾病或傷害，例如腦中風、糖尿病。兩者構成一個因果鏈，用來追溯死亡的根本原因。   因此，醫師所填寫的「直接死因」與「先行原因」，會直接影響保險公司的理賠認定。「 死亡證明書 」不是醫院的行政文件，而是具有法律效力的醫療專業判斷。     保險公司如何認定「癌症身故」？ 保險公司在審理「癌症身故給付」時，會先檢視死亡證明書上記載的「直接死因」是否為癌症。如果直接死因被診斷為感染、敗血症、肺炎等，而非癌症本身，保險公司便可能依保單條款，以「不符合癌症身故」為由拒絕

作者：張惠芳CFP/諾昇理財首席規劃顧問   台股ETF超級熱門  還記得 2019 年嗎？談投資，主流仍是個股、房市，ETF像是「懂的人才會買」的小眾選擇。當時，全台持有台股ETF的受益人數約  46 萬人 ；但到了 2025年11月底，這個數字已來到  1,202 萬人 。 現在在咖啡廳、捷運上聽到「0050、0056、00878」早已不稀奇，這些代碼，幾乎成了投資日常。 投信投顧公會（SITCA） 統計顯示，截至2025年11月底， 台股ETF規模突破 3.6 兆元 ，再加上 台股共同基金 7,805 億元 ，合計 逾 4.4 兆元 。 很多人看到「受益人數」會驚呼：台灣人口才2,300萬， 整體ETF受益人數高達1,573 萬？ 關鍵在於： 受益人數不是獨立投資者人數 。統計包含了「重複計算」，當您同時持有 0050（市值型）、0056（高股息） 和 00878（ESG 高股息），您就在這個數據中貢獻了「3人」，這其實反映一個更重要的市場訊號，投資人正在從「買明牌」走向「用ETF做配置」。 規模創新高後，「淨報酬」有跟上嗎？ 當投資從單一