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作者：張家豪Gorden 「小張，你覺得退休到底要準備多少錢才夠？」 這是很多人在一開始找我諮詢時，開頭最常問的問題之一。 小張常常也在自己內心murmur... 「我這邊是問理財，不是通靈問事的唷...」 網路上倒也常看到許多說法： 基本退休：1,000萬元 舒適退休：1,500萬元 寬裕退休：1,800萬元以上等等 這些數字很容易理解，但是不是適合自己又是另外一回事，畢竟每個人生活模式不同，並且也不一定手上都剛好準備一包錢在那邊專給退休使用。 例如同樣是1,500萬元，有人退休後每月只花3萬元，可能相對充裕；但如果希望每年出國、持續聚餐、培養興趣，甚至還想留一筆錢給家人，那1,500萬元也可能不夠，最怕淪為錢花完了，人還沒走。 退休規劃真正要先思考的，不是「別人準備多少」，而是：我退休後，想過什麼樣的生活？那樣的生活，每月/總共需要多少錢？ 先思考未來的期待跟合理的生活型態，再來考慮需要多少錢，最後才是怎麼準備；但如果，你不想想那麼多.....我這邊也有幾種簡單方法可以給大家參考一下。 以下分享，估算退休需求的三種方法

作者：顏呈芬CFP 「明明年輕時買了一疊保單，為什麼年紀大了生病，出院時還要自己掏出幾十萬元？」這是許多熟齡族面對高額醫療費用時，最深的無奈。 日前，小美來電詢問，她的姐姐因子宮肌瘤及嚴重沾黏，必須住院手術。為了縮短術後恢復時間、儘快重返職場，經與醫師討論後，決定採用達文西機器手臂手術。 沒想到，住院短短4天，醫療費用竟高達23萬多元！一週後，保險理賠約10萬元，仍須自行負擔13萬多元。 小美不解地問：「姐姐明明有實支實付醫療險、手術險及住院日額保險，為什麼還要自己付這麼多錢？」 其實，問題可能出在當年規劃的醫療保障，已經跟不上現代醫療技術與費用的變化。 以前買的醫療險，為何現在不夠用？ 住院天數縮短，自負額支出卻變高 過去動手術，可能需要住院7至10天；如今隨著微創手術、達文西機器手臂等技術進步，部分手術住院3至5天就能出院，住院天數縮短了，但高科技器械的使用，自費的金額變多了。 早期醫療險多以「住院日額」為主要保障，例如住院一天給付2,000元，住院5天只能領取1萬元。面對動輒十幾萬、數十萬元的醫療費用，顯然杯水車薪。 自費項目增加，醫療

作者：梁偉民 6歲女童背負5,735萬元遺產稅 一名陳姓男子於2017年過世，留下配偶、三名婚生子女，以及一名當時年僅6歲的非婚生女兒。陳男過世後，配偶與三名婚生子女均拋棄繼承，最後由6歲女童獨自繼承約1,567萬元遺產。沒想到，國稅局查出陳男在過世前一年，曾將價值約3億元的股票贈與配偶。依《遺產及贈與稅法》規定，死亡前兩年內贈與特定親屬的財產，仍須併入遺產總額課稅，導致核定遺產稅高達5,735萬元！ 女童明明只繼承1,567萬元，卻要面對超過5,700萬元的遺產稅。這起被外界稱為「大老婆的復仇」的案件，引發社會高度關注，也促使相關制度受到檢討，成為遺產稅修法的重要契機。 但這樣的問題，並非只有特殊家庭才會遇到。 一般家庭中，父母生前將房屋、土地、股票或其他財產贈與部分子女，過世後也可能因為「死亡前兩年贈與」的規定，讓其他繼承人面臨意想不到的遺產稅負擔。 「財產不是你拿，遺產稅卻可能要你繳！」究竟什麼是死亡前兩年贈與的「擬制遺產」？2026年遺產稅修法又帶來哪些改變？ 過世前2年送出的財產，要算進遺產？ 很多人認為，父母生前已經把財產贈與子女，所

作者：莊世金會計師 常常聽到老闆會說，請會計處理，請會計收款，叫會計開發票。 怎麼覺得會計好像萬能的？其實這個講法不是太精確！ 一般一間公司的財務功能，大概可以粗略分為以下幾種職位：出納人員、會計人員、及財務人員。 解釋如下： 會計管帳：記錄交易、編製報表 通常會計只會管公司的帳，負責公司的記帳工作，從公司每天交易的發票歸檔貼傳票，報稅，出報表，輔助公司做決策，都是會計的工作。常見的公司內帳外帳，也都是會計的工作。 會計難的地方，是要知道會計準則大概的規範，讓會計師來查帳的時候，可以解釋來龍去脈。通常會計只管帳不管錢。 台灣有時候小公司也會應徵會計的職位，但是這類型的會計，可能主要的工作不是做帳，而是處理一些公司日常帳務的大小事，以及跑銀行，甚至於有些銷貨單會請會計輸入單據開發票。 出納管錢：收款付款、管理資金 通常出納只管公司的錢，所有的現金、銀行存款，保管票據，何時要將拿到的票去銀行存進去，公司跟銀行貸款條件怎麼談，都是出納的工作。正式職且有經驗的出納，其實很忙。 有些人會覺得，如果公司找個出納來，也可以幫會計

作者：蔣秀珊CFP 前幾天，陳叔叔跑來問我：「秀珊，我兒子準備結婚了，最近看中一間房子。我和太太想幫他出頭期款 500萬元，讓他結婚後有自己的家。可是，這筆錢應該是我們直接幫他付掉買房，還是先給他現金，讓他自己去買？哪一種方式比較划算啊？」 父母願意拿出辛苦多年的積蓄幫孩子成家，是一份很深、很溫暖的愛。但如果沒有事先了解稅務上的差異，原本想幫孩子減輕負擔的好意，未來可能會變成孩子沈重的稅務負擔。 今天，我們就從「贈與稅」和未來房子賣掉時的「房地合一稅」兩個角度，來幫大家拆解爸媽幫忙買房最常見的兩種做法。 爸媽幫忙買房，常見的兩種做法 假設爸媽想幫孩子買一間總價2,000萬元的房子，房子的「房屋評定現值 + 土地公告現值」合計為800萬元。爸媽預計拿出 500萬元協助孩子購屋。 1.贈與房子：直接出錢買房，登記在孩子名下 爸媽直接出面簽約付款，將房屋和土地的所有權直接登記在孩子名下。 這種方式孩子一開始就擁有房子，不必另外準備頭期款。不過要注意，爸媽直接出資替孩子購買不動產，在稅法上依然屬於「贈與行為」。 在計算贈與稅時，政府不

作者：莊世金會計師 可以每天都煮咖啡上班，可以浪漫的做做服務就經鬆過完這一天，或是每天推薦人買東西團購。 在想一個生意，要先想想生意的性質，觀察一點生意的特性，再想想適不適合自己。以下試著以咖啡廳，還有團購為例，解析如何做生意。 1. 營收：座位數和場地，決定咖啡廳上限 咖啡廳的營業模式，無非是場地與產品的設定。客戶看到這間咖啡廳，願意走進來，找到位置之後，坐下來，並且點餐，可能點咖啡可能點餐點，享用完之後，付錢就走人。 這種的生意模式有個上限，就是場地的大小，還有提供的產品是不是客戶想要的。產品是不是客戶想要的，比較難變成是一個限制，就是多提供幾種產品品項供選擇就可以。可是場地的大小很容易受到限制。如果坐位是兩個，第三人就沒有坐位坐，當然會選擇走人或是外帶，坐位數及場地大小就是一種限制。 這樣的限制，會涉及到租金的多寡，來決定場地的大小，地段的好壞，來客數的多寡，都是變數。 2. 損益兩平：先算每天要多少客人 另一個問題，是規模跟損益兩平的問題。 如果你租下一個空間，裡面的坐位數大概就會決定你每天開店，會賺還是會賠錢了。如果只有準備十個位置

作者：張惠芳 CFP®／諾昇理財規劃顧問 退休後住在哪裡，每個月需要多少生活費？ 臺北、桃園、臺南的生活成本又差多少？ 我在桃園住了十多年，最近看到行政院主計總處114年家庭收支調查，才發現原來住在桃園，每個月光是「呼吸」就要花2.7萬元！原來桃園每人每月平均消費支出就有27,136元，一年約32.6萬元。 仔細比較七都生活費，還有三個值得注意的發現，也能幫助我們估算退休後需要準備多少錢。 臺北、臺南生活費差14萬 根據主計總處114年家庭收支調查，以各地區平均每戶全年消費支出，除以平均每戶人數及12個月，換算出每人每月平均消費支出。 臺北市每人每月36,654元，臺南市25,038元，每月相差11,616元，一年相差約14萬元。如果是夫妻兩人，一年差距更接近28萬元。 新竹市每人每月34,253元，僅次於臺北市，比全台平均28,513元高出約20%；桃園市27,136元，則低於全台平均。 不過，這些數字反映的是各城市家庭的平均消費，不完全代表物價差異。居住成本、家庭人口及消費習慣，都會影響支出，因此搬到生活費較低的城市，不代表一定能省下相同金額

作者:李雪慈CFP 很多人以為，理財是有錢人的專利。 NO！其實，理財是每個人都需要學習的生活能力。 大部分的人都認為，理財是有錢人的事，必須要有足夠的資產、有一份高收入、有很多的錢，甚至已經開始投資，才能理財。 但事實上，理財和收入高低沒有一定的關係。我們每天努力工作、認真賺錢，卻不知道要如何管理賺到的錢，又該如何運用金錢，讓我們的生活更有保障！ 假如我們面對突如其來的支出、家庭責任、購屋壓力，還有退休後收入減少等問題時，就會發現，賺錢很重要，但懂得管理金錢，更是我們不可或缺的能力。 我們不用等到有錢了才開始學理財，而是從現在開始，先認識自己的財務狀況，學會分配收入、建立儲蓄、管理風險，再依照人生不同階段的需求，一步步累積屬於自己的財務實力。只要願意踏出第一步，每個人都可以從零開始，建立適合自己的理財好習慣。 理財真正的目的，不只是讓財富增加而已，更是讓我們在面對人生的各種選擇時，能夠自由自在、無憂無慮，擁有選擇自己想要生活的能力。 理財不只是管理金錢，更是在規劃自己想要的人生。 第一步：了解自己的錢花去哪裡 開始理財之前，先了解自己的財務狀況

作者：黎雅芬CFP 當自己周遭沒有發生過癌症的案例時，很多人的想法大多是：「如果罹癌了，就這樣吧，反正就命一條」。 坦白說，客戶有意無意所表達的，可能是太害怕被銷售吧。 然而，當事情發生時，我最常接到電話來問的都是：「我的保險有哪些呢？醫生提供的治療方式這些，金額都不一樣，保險能給付嗎？能夠賠多少？」 隨著醫療的科技的進步，除了傳統化療方式，標靶藥物、免疫治療、量子療法等更成為癌症治療的選項。部分的癌症已經有機會透過長期治療，控制病情而延長存活時間，癌症也不再只是絕症，對部分患者而言，更像是一種需要長期控管的慢性疾病。 肺腺癌治療，粗估40萬 周遭一位長輩當時檢查出是肺腺癌，不管年紀輕或是年紀大，現在開刀大多用微創手術，風險較低，恢復也較快些，然而一次自費就10萬多。 化驗後治療為了能更精準，花了一筆基因檢測的花費，檢測費用因基因為點的多寡和方案的不同，自費金額從1萬至10萬不等，這是為了能否配對到健保給付標靶藥。 沒有健保給付的話，口服標靶藥物一顆3000元，需要一天一顆，30天就9萬元。持續需使用又沒有符合健保給付時，哇！這費用可

作者：林毓琇CFP 七年級生陸續進入40歲，距離退休大約還有20年。 七年級生一聽到「退休」兩個字，第一個反應是：「拜託，現在談這個還早吧！房貸、孩子、父母、保險都顧不完了，退休金至少等個10年後再說。」 退休金最殘酷的地方，是以為還有很多時間可以準備。 現在每月5萬元生活費看似夠用，若用行政院主計總處最新的2026年9月的通膨率2.73%來估算，20年後，現在的5萬元生活品質，需要8.5萬元才能維持；換句話說，今天一個120的便當，20年後變成206元。 近年來，台灣CPI通膨預測約在2%-3%左右，雖然不是每天都讓人有感，時間一拉長，威力還蠻驚人的。 因此，退休要準備多少，還要問：「20年後，生活想怎麼過？」 退休要存多少？要按未來物價估算 有人覺得退休後簡單過日子，每月5萬元就夠；有人想安排旅遊、學點才藝、旅行時住好一點的飯店，每月8萬元比較安心；也有人希望退休後生活品質不打折，每月10萬元才有安全感。 以下用一個簡化試算來看：假設現在40歲，20年後退休，退休後規劃生活25年，通膨率2.7%。 換句話說，今天覺得5萬元還算夠用，到了退休時

作者：林品鋆CFP 「如果有一天，我生病了，失智了，甚至無法管理自己的錢，誰來替我安排我的醫療照護我的錢和生活？」 這個問題，對單身，沒有子女的人來說，可能比「退休後有多少錢」更重要。 我的保戶李小姐單身沒有子女。有三個手足，父母尚在，但是有阿茲罕默症及失智狀態。最近，兄弟姊妹之間為了照顧父母，醫療安排及費用分擔上多次爭執，甚至因此失和。 這讓她開始思考：「如果有一天，被照顧的人換成我呢？」 如果未來因為失智，疾病，意外或老化而無法自理，誰能替她做決定？她辛苦累積的財產，能不能按照自己的意願，用來照顧自己？ 因此，當她來找我諮詢，訴說她的憂慮時，我建議她第一步要提早規劃自己的安養信託。 為什麼要做安養信託？ 什麼又是安養信託呢？ 安養信託就是：趁自己還有能力決定時，先安排未來照顧自己的資金，以及這些資金的使用方式。 透過信託契約，將特定金錢或符合規定的財產交由受託機構管理甚至約定管理方式，並依約支付生活費，安養機構費用，看護費及醫療支出等。 它的重點不只是把錢交給銀行，而是趁自己意識清楚時，先規劃未來的生活與財務安排。

作者：莊世金會計師 家裡有房子，長輩還在時，大家可能覺得談繼承還太早；等到真的要分房產了，才發現問題一大拖拉庫。 房子要給誰繼承？ 有人想住、有人想賣，該怎麼辦？ 萬一還有房貸，該由誰來繳？ 繼承房產水很深，很多事情沒先討論好，房子還沒分完，家人可能就先吵起來。準備繼承家中房產，以下文章提到的幾件事，先了解比較安心。 房子要現在過戶，還是以後再繼承？ 如果人生可以選擇，可以選現在過戶或是以後再繼承，你要怎麼選？ 抓稅金最少的選？ 還是找最符合長輩需要的方式選？ 如果可以現在拿到房產，何必又要等到以後繼承了再拿呀？ 現在拿到了就入袋為安了，不是嗎？ 如果要討論哪種方式比較省稅的話，可以參考以下文章 向爸媽買房比較划算嗎？買賣、贈與、繼承：稅負一次比較。 先過戶：用贈與取得不動產，要注意什麼？ 不動產若採用贈與申報，申報的價值採用現值，其實是遠低於市價。未來如果出售繳的稅金會很恐怖。由於不動產贈與申報採用公告現值，不是市價，而且現值是遠低於市價的價值，未來如果不動產賣掉會課徵房地合一稅，如果持有不動產的年限又不長，稅率又不高，算出來的利潤會很恐怖，

作者 : 賴惠玲CFP 如果今天手上突然多出一筆錢，你會怎麼做？ 你第一想到的是「怎麼花？」、「存起來？」還是「要投資什麼？」 接著你可能還會問「那現在是不是投資的好時機？」。 有時候，聽著身邊的人分享自己投入股市賺了多少、報酬率多高，除了羨慕，心裡是不是也會想著「如果是我，也有機會創造出這樣的績效嗎？」 有人認為，既然看好市場，就應該趁早投入；有人覺得現在股價太高，不如先把錢放在銀行，等市場大跌再進場；也有人選擇分批買進，希望降低買在高點的風險。 那到底該ALL-IN？分批進場？還是大跌再買？ 等到大跌再買，可能錯過反彈的那幾天！ 市場上漲時，我們怕「現在買太貴」 市場下跌時，又怕「還會繼續跌」 於是不管漲跌，總有理由再等一下。 仔細想想，很多人真正等待的其實不是低點，而是「確定不會再跌」的那一刻。問題是，市場從來不會先告訴我們低點在哪裡。那我們來看看標普500近年幾次大跌數據。 每一次低點出現時，新聞都是最悲觀的時候，2020年3月、2025年4月，當下幾乎沒有人覺得「跌夠了」。等到大家都確定安全，指數往往早已反彈

作者：張惠芳 CFP®｜諾昇理財規劃顧問 「惠芳顧問，我的勞保年資39年，現在每季工會保費還要繳將近1萬塊，也就是一年要繳4萬元，保費壓力好大，但聽說60歲提早領會打八折，我是不是咬牙繳到65歲比較好呢？」一位58歲的Y小姐，帶著焦慮這樣問我。 惠芳說明：勞保要有工作才能加保，離職後年資就停止累積，但請領老年年金沒有期限，所以「離職年齡」和「請領年齡」是兩個獨立的決定，60歲離開職場，可以選擇馬上請領，也可以等到65歲再領，這兩個時間點怎麼搭配，才是決定退休後每月現金流的關鍵。 勞保老年年金有A、B兩個公式，勞保局會自動擇優給付給您 A式=「平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000元」 B式=「平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%」 年資長的人幾乎都是B式比較高，平均月投保薪資是選最高的60個月來平均，舉例來說平均月投保薪資4萬元、年資30年，A式是12,300元，B式是18,600元，所以領B式的18,600元。 以115年之後勞保老年年金法定請領年齡為65歲，下面用Y小姐的勞保局試算，分析三種常見的情況

作者：孫國城（凱基人壽處經理／CFP® 國際認證高級理財規劃顧問） 很多長輩都有一個致命的迷思：以為只要趁自己還活著、意識清楚的時候，趕快把錢匯給孩子，或是把名下的保險全部「變更名字」過戶給小孩，死後就可以完美避開遺產稅。 聽起來似乎很合乎邏輯，對吧？錢跟保單都已經不在老爸名下了，國稅局是要課什麼稅？ 但如果你真的這麼做，而且時間點錯了，下場可能不僅要補繳一大筆遺產稅，還會面臨高額的「漏報罰鍰」，直接被國稅局連扒兩層皮。 這是一個真實發生的血淋淋案例。 過世前處理資產，換來 500 萬的連補帶罰 阿明（化名）的爸爸是一位辛苦一輩子的傳產老闆，累積了不少資產。前年，阿明的爸爸不幸確診癌症末期，醫生說時間不多了。 老爸爸愛子心切，躺在病床上心想：「我手上的現金跟保單如果留到死後當遺產，政府少說要抽掉幾百萬的稅。不行，我得趕快處理掉！」 於是，在爸爸過世前的一年半內，他做了兩件事： 第一，他把銀行裡的 3000 萬現金，陸續匯到了阿明跟阿明老婆的戶頭。 第二，老爸名下有一張已經繳完、價值 2000 萬的「儲蓄險保單」。之