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作者：邱冠敏 「真的不想再教了，我可以提早退休嗎？」 這幾年和老師們談退休規劃，這一句是最常被問到的問題之一，對許多老師來說，退休已經不再是只有「幾歲可以退」這麼簡單。 老師們面臨教學現場的壓力、行政工作、親師溝通，以及長年累積的身心疲憊，讓教職者工作職涯中，覺得幸福指數愈來愈低，因此，讓不少老師開始思考，如果我不想一路做到法定退休年齡，能不能提早離開教職？ 但另一方面，現階段高通膨、低利率以及年金改革制度的影響下，如果想提早退休，則是思索，有沒有能力承擔退休後20年、30年甚至更長時間的生活費以及老後的準備？ 接下來，本篇文章將告訴你目前政府解決的措施以及退撫基金的現況，來幫自己提早因應做準備。 可以退休，不代表能領月退休金！ 其實老師「能不能提早退休」，首先必須先了解現在教師退休制度的基本架構。目前公立學校教職員的退休制度，主要依《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》辦理。 一般而言，教師符合一定年資與年齡條件，就可以申請自願退休。 自願退休條件：「任職滿5年、年滿60歲；或任職滿25年」 但是，「符合退休資格」與

作者：莊世金 會計師 我在課程裡介紹自己時，總是會說：「我是一個個性低調、口才不好、不太會說話的會計師。並且介紹，我是個法律人、我是個創業家、我也是個會計師，我是一個解決問題導向的會計師。」 後來我發現，一個人開創業開公司的核心，真的不是會不會說漂亮的話，而是遇到問題時，能不能把事情處理好。你對於事情如何處理的想像是什麼？ 我曾經邊念法學院，邊做會計師的工作。有一天突然看到工商登記的案件，我自己做了好幾百次的工作，突然有種靈光乍現的感覺，自己在尋思，昨天晚上在法學院學習到的民法的觀點，好像可以放在工商登記裡面。 為了這點靈感，我想了很久，慢慢思考，慢慢研究如何將民法的觀點放到商業登記裡面，然後就慢慢將心得想法寫出來，彙集成冊，找出版社出版，最後就寫出了股權規劃的那本書《創業股權規劃實戰聖經：給台灣新創、投資者的募資、估值、財務問題解決指南》。 你有想好創業之後，你的生活會變成什麼樣子嗎？接下來，分享我自己的經驗。 會計師開業的真實經驗 創業是一件顛覆生活的大事，不過我覺得我很樂在其中。 早期的我，在會計師事務所工作，從基層做起，經歷過四大會計師事

作者：梁偉民 「爸、媽，我錄取了！」 兒子拿著英國倫敦大學學院（UCL）的碩士錄取通知，全家人都非常開心，這所學校在QS世界大學排名名列「世界第九」，而英國碩士課程約一年就可以完成學位。 「一年而已，留學費用應該還好吧？」這可能是不少父母一開始的想法。 但真正開始準備後才發現，雖然只有短短一年，除了學費之外，還有倫敦的住宿費、生活費、機票、交通、保險、簽證，再加上英鎊匯率變動以及各種臨時支出，全部加總起來，仍然是一筆相當可觀的教育費用。 更重要的是，這些費用不是分散在十年、二十年慢慢支付，而是集中在短短一年內陸續支出。 孩子能夠錄取世界名校，當然是一件值得高興的事；但如果教育基金沒有提早準備，當機會真正來到眼前時，原本的喜悅也可能伴隨著不小的財務壓力。 這也讓我們開始思考一個很重要的問題：孩子的教育基金，到底應該從什麼時候開始準備？又該用儲蓄險、投資還是定存來準備，才能讓孩子追求夢想的同時，不打亂整個家庭原本的財務規劃呢？ 倫敦大學碩士，一年學費183萬、花費400萬 以英國倫敦大學學院（UCL）碩士為例，一年的學費 43,500英鎊（約新台幣1

作者:李雪慈CFP 有一天，身為上班族的30歲小謝， 一如往常，下班後開車回家。結果，就在經過一個路口時，一個分神就沒有注意到前方的車況，突然， 砰！ 小謝不小心撞上前方的女騎士，女騎士當場摔車受傷，機車也受到嚴重損壞，而小謝自己的車子，也因撞擊導致部分的毀損。 小謝受了很大的驚嚇，整個人慌了，一時之間，完全不知道該怎麼辦才好?他趕緊打電話給我，說道｢姐，我出車禍了….我真的不知道該怎麼辦？」 電話那頭傳來緊張慌亂的聲音，我請他先冷靜下來，一邊了解雙方受傷的情況，還有車輛損壞狀況，一邊問了他一個很重要的問題：｢你有保車險嗎？」 電話那頭沉默一下，｢有….有保。」 我聽完頓時鬆了一口氣，心想著，這樣應該好處理，就在我還沒有講出下一句話時，小謝小聲說道：｢我只有保了別家的強制險。」 我一聽，心都涼了，音量也提高了不少，趕緊再確認。問道:｢所以，你沒有保第三人責任險？ 」 ｢恩，沒有 。」 那一刻，我真的不知道該怎麼跟他說了。 因為，現在最需要面對的，不只是自己的車損，還有，要是事故的責任最後確認要由小謝負擔對方的損害賠償，這下要怎麼處理？ ..

作者：莊世金會計師 海外財產轉移給下一代，要被課稅嗎？ 早期的「好爺人」，財富都是以土地資產為主的項目。近期因為海外投資越來越興盛，越來越多人買海外財產(包括動產及不動產)來置產。 談到海外置產，就要想想怎麼處理台灣的稅負了。 考量資產傳承，營造一個代代相傳的安全感。 曾經遇過一個案例，家人要將財產移轉給下一代，當然台灣的財產已經規劃好了，但因為海外財產不是台灣的課稅範圍，所以就直接用給的，給了下一代，結果過了一兩年。就被稅局查獲，因而被課徵贈與稅。 就有人問，海外所得不是要課徵所得稅嗎？ 怎麼連贈與稅都有？ 以下將陸續說明。 跟海外財產有關的稅負 台灣的稅制規定非常的綿密。 如果考慮海外財產的移動，需要考慮有償的買賣行為，台灣要考慮課徵最低稅負制(所得基本稅額條例)，如果無償的財產移動，需要考慮遺產贈與稅。 早期的海外所得，其實不計入課稅 台灣對於稅負的假設，先天上存在一種對於政治及環境的敬畏心，由於我們早期走過了中美斷交，走過了台灣人移民出海的時代，所以我們都一直很珍惜我們的僑民。大部份國家的課稅採用屬人主義，亦即

作者：黎雅芬CFP 其實當我聽到「裸辭」一詞時，我想說不就是辭職工作嗎？就像年輕時，覺得工作不喜歡就換，看老闆不順眼就直接fire老闆，累了就休息，反正還有時間重新開始。 到了四、五十歲，裸辭在心中的重量就不一樣了。這時候，我們可能有房貸、孩子、父母，也開始面對自己的退休。真得能說辭就辭嗎？ 有時候，真正想辭掉的未必是一份工作，而是想要Fire那種每天很忙、很累，卻不知道自己為什麼而忙的生活。 更廣義的裸辭，也許是一種「先歸零，再出發」的人生狀態吧！ 所以，人生下半場談裸辭，不是「敢不敢或是要不要的問題」；而是「如果有一天真的想離開，或是想要暫停一下了，我有沒有做好選擇的準備？」 裸辭前，先算自己能多久沒有收入？ 假設每個月最低生活開銷需要 4萬元，包括房貸或房租、伙食、水電、交通、保費與基本家庭支出。 3個月沒有工作，需要 12萬元 半年沒有工作，需要 24萬元 1年沒有工作，需要 48萬元 5萬元：只能撐約1個月 以每月最低生活費4萬元計算，如果現在手上只有 5萬元，大約只能支撐不到2個月。這時候很難慢慢思

作者 : 曾欣儀 CFP 小珮和先生工作多年買下人生的第一間房子，小珮和先生討論若未來不幸離婚，房子由兩人共同登記，可以賣掉房子拿回自己的持份，比較不會有爭議。 婚後房子要登記給誰？這是許多夫妻的煩惱，雖然心裡會偷偷的想（給我給我！) 如果雙方都有出資，該如何保障自己的權益？ 單獨登記和共同登記的差別是什麼？ 要如何選擇比較好呢？ 婚後買房，登記名字代表什麼？ 依民法與土地法規定，不動產物權的取得、設定、變更與移轉，以「登記」產生法律效力，所以房子登記給誰，誰就是房子的所有權人。 所有權人有使用、租賃（出租收益）、買賣、設定抵押貸款的權利，也有納稅的義務，包括房屋稅、地價稅，以及未來出售房子繳納房地合一稅及土地增值稅。 簡單來說房子登記在誰的名下，誰就有房子的掌控權！到底要登記給誰？這是安心感與現實利益的考量。 只登記在一人名下，有哪些優缺點？ 房屋登記可從貸款條件、稅務優惠、房子的處分權三方面來評估： 貸款條件：第二人仍保有首購條件 若夫妻兩人都是首購，一人登記使用首購優惠利率，未來買第二間房另一人仍保有首購條件

作者：郭孟鑫 你有聽過拿鐵效應嗎？ 指的是單筆不大、常常重複的小額消費，天天一點點，最後累積成一筆可觀的錢。 這篇不算一杯拿鐵，改算你的日常消費。來看看如何透過簡單的步驟，來幫助你快速致富。 一年多出22萬的資金的方法 少用一個訂閱：一年多出3千6 假設有一項幾乎沒在用的訂閱，每月扣款 300 元： 300 × 12 ＝ 3,600 元 每月扣款時像沒花，連扣 12 個月就是 3,600 元。你可能早忘了自己訂閱過，平台倒是每月準時想起你。 少喝一杯手搖：一年多 2萬3 假設每天一杯 XX嵐波霸奶茶，每杯 65 元： 65 × 365 ＝ 23,725 元 這裡只計飲料支出，畢竟少喝一杯，不代表健康或醫療的支出就能直接取消。至於微糖微冰是不是能讓波霸奶茶瞬間變的比較健康，就留給自己的良心回答。 少出一次國：一年多 36,000 假設一年一次日本五天四夜，機票、住宿、交通、餐飲與購物總共抓 36,000 元： 少一次，一年省 36,000 元。 這是整趟旅行的估算。若這趟是為了自己想去，當然是旅行；若主要是為了發限動、跟風打卡，

作者：張家豪Gorden 這幾年海外投資越來越熱門，小張也常在網路上看到海外房地產、金融商品的廣告： 「當地沒有遺產稅、沒有贈與稅！」 「資產放海外，未來傳給小孩更方便！」 聽起來是不是很誘人？ 小張乍聽之下直呼：「傑克～這真是太神奇了！」 根本是幻術大仙「三仙歸洞」的金融版！ 只是身為財務顧問，在客人面前還是要故作鎮定，且讓我們細細來看其中的蛛絲馬跡與奧祕。 跨境資產規劃，不能只看「錢在哪裡」，更要先看「身分是誰、人在哪裡」。 因為海外當地不課稅，跟台灣要不要課稅，其實是兩件完全不同的事。 盲點1：海外免稅，不代表台灣不用申報 依台灣《遺產及贈與稅法》，如果是經常居住中華民國境內的中華民國國民，死亡時原則上應就境內、境外全部遺產課徵遺產稅；贈與境內或境外財產，也在我國贈與稅規範範圍內。 至於經常居住境外的國民，適用規定則有所不同。 所以真正該問的，不應該只有：「這個國家有沒有遺產稅？」 而是要先看：「以我的身分、居住狀況與資產所在地，到底適用哪些國家的稅法？」 真的要做跨境規劃，要把「人、身分、資產所在地、各國稅制」放在

作者：陳姷希 獨立財務顧問 「我不是不願意照顧爸爸，只是每次都是我先出錢，時間久了，心裡真的會不平衡。」 前陣子，一位大姊來找姷希，一坐下來就說了這句話。她的爸爸在家跌了一跤，骨折住院開刀。出院後，暫時沒辦法自己洗澡、上下床，還要定期回診。因為大姊住得近，爸爸的看護費和醫療費，都是她先墊；二哥負責請假陪爸爸回診；住在外縣市的小弟，則是每個月固定匯孝親費回家。 後來，大姊把爸爸所有的醫療照顧支出明細整理好，傳到家庭群組，希望3個人一起分擔。 小弟看到後回了一句：「我每個月都有給爸爸孝親費，這些費用還要再出嗎？」 二哥也覺得，自己雖然拿出的錢比較少，但是陪爸爸回診、處理事情也花了不少時間，難道出力都不算嗎？ 這種情況，很多家庭都遇過。每個人都覺得自己付出了不少，但照顧責任怎麼分、費用怎麼算，不能只看誰曾經給過錢，也不能憑感覺認定。 在討論如何分擔之前，姷希先帶大家了解「孝親費」和法律上的「扶養費」有什麼不同。 孝親費與扶養費，有什麼不同？ 孝親費是家庭說法，扶養費是法律責任許多子女每個月會固定拿一筆錢給爸媽，大家習慣稱為「孝親費」。「孝親

作者：鄧惠月 CFP® 過去我們買保險，最常問的是「生病可以賠多少？」，但在超高齡社會下，保險正在出現另一種可能：健康時協助預防、出現問題時協助管理，真正需要照護時，再把理賠與醫療、長照資源聯結起來。 「我保險買了這麼多年，每年都在繳保費，但身體很好、平常也很小心，幾乎都沒有理賠過。這樣保險是不是都沒用到？」這應該是不少消費者心理有過的想法🤣 我們也常說：「保險嘛！最好一輩子都不要用到。」畢竟，沒有人會希望自己為了領保險理賠金，而生病、住院或發生意外。 「2026台灣保險發展論壇」中，金管會彭金隆主委也從監理角度談到，保險業不應只是「賣保險」，而要重新定位為管理社會風險、解決風險的產業。 保發中心詹芳書總經理，也是我參與保險信望愛獎時的推薦人之一。他也提到，保險制度核心功能正發生「質變」，未來的保障不能只定位在「事故發生後給付一筆錢」，而要逐漸走向「事前預防、事中管理、事後補償」的全方位防護網。 保險業兩位大佬，談到有關台灣保險未來發展的觀點，和我一直以來對保險想法不謀而合。 我常常在思考、問自己一個問題：如果保險的目的

作者：莊世金 會計師 住30年，買房和租房差多少？ 如果有一間房子，你喜歡住在裡面，也喜歡待在這間房子裡的生活方式，到底要拿到租賃使用權，還是直接買房子拿到房屋所有權？會有差嗎？ 每月同樣付3萬元，30年後結果差多少？ 假設每個月都付3萬元的租金，租房子就是簡單版的付錢拿到房屋空間使用權。買房的話，先要付頭期款大約175萬元，要跟銀行借700萬元房貸(買屋買賣總價是875萬元。)，每個月要付3萬元的房貸本利，假設30年後房貸還清了。 租房：每月租金3萬元 買房：頭期款175萬元、貸款700萬元 可以先下一個簡單粗暴的結論是：買房多花了頭期款175萬元，也可以較租房來說拿到房屋的所有權。 但也別忘了，背後隱藏的房貸多繳多少錢、要繳給政府的稅，還有頭期款175萬拿去投資的可能報酬等等。繼續往下細談。 同樣的房子，買跟租差多少錢 買房多花175萬元，值得嗎？ 按上表格的試算，我們概抓房屋價格875萬，其中要付頭期款175萬，另外700萬向銀行貸房貸。租房子30年只要支付10,800,000元，但是買房子要支付12,550,000元，差1,750,0

作者：蔣秀珊CFP 表姊退休領438萬元，我的勞退有多少？ 最近中秋節一家老小歡聚烤肉，美瑛聽到自己的表姊最近要退休了。表姊說自己辛辛苦苦工作了40年，好不容易撐到退休了。算了一下退休金，每月可以領到 28,396元的勞保年金，另外還有一筆 438萬元的勞退退休金。 美瑛很羨慕表姊，也不禁開始思考：「那等我退休的時候，我能有多少退休金？」 最近也有不少媒體報導，勞退基金投資績效亮眼，讓許多人開始好奇： 「我到底有多少勞退？」 「勞退基金賺錢，我有分到嗎？」 「我的勞退增加了多少？」 「我是不是也應該考慮自提6%？」 其實，這些問題都跟我們自己的退休生活息息相關。勞退不是別人的事，而是每個上班族都應該關心的退休資產。 什麼是勞工退休金（勞退）？ 退休金，大致可以分成三個來源： 我們要談的就是第2層：【職業退休金】勞退新制。 先搞懂：你是勞退新制還是舊制？ 我國勞退制度在民國94年7月1日實施新制，簡單來說： 94年7月1日以後到職：一律適用勞退新制。 94年6月底以前已到職，且當時仍在同一事業單位工作：可依規定選擇適用新制

作者：賴惠玲 你一定聽過這句話：「嫁出去的女兒，潑出去的水。」即使時代已經進入現代，許多家庭深層的觀念，卻還停留在過去。 在不少家庭裡，陪父母看醫生、買菜、煮飯，處理住院、照護，甚至在人生最後一段路陪伴父母的，常常是女兒。 尤其是「單身未婚」的女兒，更容易被默認為家裡最可靠的人。兄弟姊妹可能因為工作、婚姻或家庭而無法分身，照顧父母的責任，便一點一滴落在女兒身上。 她沒有計較，也沒有說不。因為那是自己的爸媽。但令人難過的是，父母百年之後，卻可能聽見： 「女生爭什麼產？」 「女兒，就應該替家裡想。」 「哥哥、弟弟有家庭要養。」 照顧父母時，付出被視為理所當然；談到自己的合法權益，卻突然被貼上「愛計較」、「爭家產」的標籤。 這句話，對很多女兒來說，真的很傷。因為她可能從來沒有想過要多拿一點，她只是想問：「我照顧爸媽這麼多年，難道連法律上本來就有的權利，都不能問嗎？」 孝順，不代表必須盲目退讓；心甘情願照顧父母，也不代表就該放棄自己的權利。保護自己的繼承權，不是自私，也不是算計。而是當我們願意承擔這份愛與責任時，也別忘了，我們同樣有權利，法律所保

作者：劉碧鈴 CFP® 年輕時，我們努力賺錢，為了買房、投資、累積資產；但人生走到50+以後，錢的意義會慢慢改變。人生走到50+以後，除了繼續賺錢，「人生最值得花錢的是什麼？」 人生後半場，真正值得花錢的不是想擁有更多，而是讓自己擁有更多選擇權，人生最值得花錢的是什麼？ 以前的我，會直接回答是房子、股票、旅遊。房子是一種家的安全感，股票是投資未來的希望，旅遊是逃離工作的出口。但走到50+以後，再看這個問題，我的答案已經有些不一樣了。 1.花錢買健康 以前總是仗著年輕，再累睡一覺起來，又生龍活虎，年齡50+以後，更加重視自己的健康，健康檢查，癌症篩檢，牙齒保健，視力保健，骨質與肌力檢查。 在一次的健檢中發現我腎結石，安排進醫院處理時，護理師很疑惑的問我，來處理結石的人都疼得要命，你怎麼都沒事，因為我是健檢發現的，在未發病痛時就先排除，健檢是希望在小狀況發生時就能及早發現及早治療，為往後的百歲人生做更好的準備。 錢可以慢慢賺，但健康一旦失去，往往很難完全買回來。 2.花錢買時間 年輕時為了跑業務時，比較好借停在客戶家的車庫，在爸媽年紀大時為了方便接送