張桂菁

作者：張桂菁 某一天我接到了客戶阿玉的電話：「桂菁，我離婚了，哪天我發生意外，留給小孩的理賠金，千萬別讓他爸給拿走喔。」 我開玩笑地回阿玉：「放心，還沒有千萬，目前只有意外險100萬。」 阿玉苦笑地說：「我每個月薪水3萬多，養小孩生活都很辛苦了，沒辦法再留更多了。要是我有個萬一，100萬應該可以用一陣子了，但要是給他爸拿去就不知道了。」 我婉轉地告訴阿玉：「真有那麼一天，我會幫忙辦理賠，但那100萬進到女兒帳戶之後，我就無權過問了。在孩子成年之前，他爸是法定代理人。」 對很多家庭來說，這100萬是支撐孩子未來生活、教育，甚至基本生存的「救命錢」。但問題來了，這筆錢真的能「安全地用在孩子身上」嗎？ 我告訴阿玉，我們來幫這100萬加裝防護罩吧！ 受益人寫小孩就夠了？ 揭開監護權的「合法風險」 很多父母在規劃保險時，會認為把受益人指定給「子女」，這樣就完成了保障的安排。從法律所有權的角度看，這句話沒錯，保險理賠金的確屬於指定受益人的。但如果孩子尚未成年，保險金實際上並不是由孩子自行管理，而是由其監護人代為保管運用。 ...

作者：張桂菁 過完年，幾乎每個家庭都會出現一段熟悉的對話： 孩子：「我的紅包呢？」 父母：「你還小，爸爸媽媽先幫你存起來。」 多數父母從來沒想過，這句話其實涉及法律問題。 很多家長以為紅包只是小錢，是長輩「給家庭」的心意，但在法律上，紅包並不是給爸媽的，也不是家庭共有的。 當長輩把紅包交到孩子手上的那一刻，這筆錢的所有權就已經屬於孩子。換句話說，紅包是孩子人生中第一筆「自己的財產」。 父母，並不是擁有者，而是管理人。如果父母把紅包拿去繳房貸、補貼家用，甚至當成家庭收入的一部分，在法律上就已經超過管理權的範圍了。 父母能不能把紅包收走？ 答案是：可以管理，但不能隨便使用，更不能沒收。因為「沒收」代表把所有權當成自己的，這在法律上是不允許的。 法律把孩子因「繼承、贈與或無償取得」的財產稱為「特有財產」。壓歲錢正是典型例子，父母依法可以替孩子保管、運用、甚至獲取投資這筆錢的收益，但要處分這筆錢的前提只有一個：必須是為了孩子的利益。這代表什麼？如果用途不是為了孩子，法律上就可能構成侵害子女財產權。 簡單說：孩子是資產的老闆，父母只是經理人。 ...

作者: 張桂菁 財稅專家常說「要減少未來的遺產稅，可以善用每年免稅贈與 244 萬元，傳承規劃越早開始越好」這句話，讓很多父母趕著將財產早早給了子女。 我在2025年底的國稅局當志工，就看到一對對父母，戴著老花眼鏡，辛苦地填寫贈與稅申報書，只希望在年底前把贈與手續辦好。 這些父母，多半不是所謂的富豪，而是很努力替孩子打算。有人想幫孩子買房，有人想支援創業，也有人只是擔心：「萬一哪天來不及給，孩子會不會吃虧？」這樣的心情，很真實，也很動人。 只是，在急著把財產交到孩子手上的同時，卻常常忽略了一個更重要的問題：如果錢給得太快，會不會讓自己的下半生變得很辛苦？ 為什麼這麼多父母急著提前贈與？ 對多數父母來說，提前贈與的理由其實很單純。 第一，是節稅依現行制度，每位贈與人每年有 244 萬元的免稅額 ，分年贈與確實能減輕未來的遺產稅負。這個想法，本身沒有錯。 第二，是孩子需要錢就業市場競爭，房價高、生活壓力大，父母心疼孩子，總覺得能幫盡量幫。 第三，是對未來的不安擔心自己健康變化、意外突發，希望趁自己還清楚、還能做決定時，先把資產安排好。...