張惠芳CFP

作者：張惠芳 CFP®／諾昇理財規劃顧問 115年5月申報114年度全年所得，許多人開始翻出收據、整理資料的時刻。 比起趕在115年6月1日前上傳，您知道今年有哪些制度改變嗎？扣除額選對了嗎？有沒有不小心踩雷的地方？ 本文從新制變化、免稅額速查、節稅策略到常見錯誤，讓您一次看懂。 所得稅的2個重大變動 115年度申報有兩項值得特別注意的新制調整，整體CPI漲幅僅2.29%，未達3%調整門檻，因此大多數免稅額維持不變，下列兩項依政策法令進行調整： 新制① 每人基本生活費調高為 21.3 萬元 基本生活費是財政部每年11月依家庭收支調查結果公告的指標金額，全國每人可支配所得中位數60%，代表每人維持基本生活所需的合理數字，114年度從前一年的21萬元微調至21.3萬元，若申報戶的「免稅額＋各項扣除額－薪資特別扣除額－財產交易損失特別扣除額合計」低於人口數 × 21.3萬元，差額可再額外扣除。家庭人口數越多，潛在節稅空間越大。 新制② 長期照顧特別扣除額調高為 18 萬元（排富） 長照特別扣除額從12萬元大幅調升至18萬元，漲幅達50%，預計約35萬戶家庭受惠。...

作者：張惠芳 CFP/諾昇理財規劃顧問 空有千萬房產，卻過著低標生活？ 根據內政部統計，台灣住宅自有率超過八成，是亞洲名列前茅的「有房國家」，許多退休族擁有市值千萬的房產，每月領取的勞保年金卻不到兩萬元，若現金積蓄有限，就會陷入「千萬資產、口袋空空」的困境。 退休規劃最怕「有房產、沒現金」。房地產如果不能主動轉化成每月生活費，就算價值千萬，也只是看得到卻用不到的「紙上富貴」，難以支撐實際的養老開銷。 不動產是退休族最強大的後盾，卻也是最沈重的負擔。財務規劃的關鍵任務，就是將房子的「靜態價值」，轉化為晚年可用的「動態現金流」 面對2025年臺灣65歲以上人口超過20%，已邁向超高齡社會，自 2015 年起開放商業型以房養老業務，金管會最新統計顯示，截至 2025 年 9 月，共有 16 家銀行辦理商業型不動產逆向抵押貸款，累計核貸件數達 1 萬 14 件，累計核貸金額達 583 億元，季增 3.39%。 其中六大公股行庫如臺銀、土銀、合庫、第一銀、華南銀和台企銀，承辦件數達 9,703 件、核貸額 553 億元，佔整體以房養老業務高達 97%。「以房養老」真的適合每一位長輩嗎？...

作者： 張惠芳 CFP®｜諾昇理財首席規劃顧問 年薪150，每年該存多少？薪水怎麼分配？ 無論是單身或雙薪家庭，關鍵不在賺多少，而在薪水如何分配。 理財金三角將150萬年薪所得分成三類： 生活支出控制在 60% 為90萬以內 保險費是「用小錢轉移大風險」，投保重點在實支實付醫療險、重大傷病、癌症一次給付型、意外險等，如果是有小孩父母要另外加強定期壽險，佔約年收入 10%為15 萬，保護在「無法工作」時，家庭財務不崩潰 剩下年薪的 30%為45萬轉化為儲蓄與投資。 現金部位要按順序建立： 先建立「緊急預備金」，約 3–6 個月生活費，放在隨時可動用的活存或短期定存，這是財務的安全底線。 接著3年內會用到的錢，如買房子的頭期款、進修費用、孩子教育費等，用定存或短債搭配，避免被股市短期波動拖垮計畫。 確認前兩層穩固後，才將剩餘部位投入投資ETF、指數型基金，享受長期投資複利滾存。 高收入窮人的特徵 小A年薪150萬，盯著手機螢幕上的帳戶餘額：12,438...