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ETF配息，錢變少？你可能已經被扣「健保補充保費」

作者：林毓琇CFP


這幾年ETF幾乎成了全民投資運動，只要見面討論到投資，大家都在問，0050或0056買了多少，00919這季有多少配息…。許多存股族，也開始改存配息型的ETF，沒有單壓一檔股票的風險，還有不錯的配息，本金漲了，還可以再多賺一些，是不是很不錯！


我的科技界好友，小劉，也是這幾年開始認真存ETF，看著配息愈存愈多，心情也跟著好了起來，但這陣子，開始覺得入帳的錢好像消失一點點了…


「奇怪，我的配息通知書寫配3萬，為什麼入帳錢變少了？難道銀行匯費都漲價了？」
小劉再查看配息內容，「54C、收益平準金這又是什麼？」 
「找到了，被扣走的錢，上面寫是代扣補充保險費。不會吧～我明明有繳健保費還不夠嗎？」

小劉看到自己的錢被扣走了，覺得很不可思議，很多投資新手只看配息率6-9%，卻不知道配息只要超過2萬，有個東西叫做：二代健保補充保費，這個隱形費用，會默默無聲拿走2.11%。



什麼是補充保費？超過多少會被扣？

補充保費介紹

補充保費源自台灣「二代健保」制度，名稱為「全民健康保險補充保險費」。在於讓非薪資所得者，也能依其收入狀況分擔健保財源。就是除了薪水的錢，有些多賺的錢，也要一起拿去幫忙補健保這個大洞。


常見會被納入計算的收入類型包括：

  • 股利所得（所得格式54）

  • 利息所得（所得格式5A、5B、5C、52）

  • 租金收入（所得格式51）

應繳金額：單次給付金額X 2.11%

單次超過2萬，就會被扣補充保費

以上這些收入金額只要”單次”超過2萬，就需要繳交2.11%，如股息所得30,000，計算方式：30,000 X 2.11%＝633，二代健保補充保費633元。


各類二代健保補充保費計算，可以在中央健康保險署查詢。

資料來源：中央健康保險署

 


ETF配息的主要3種來源

1.股利所得（54C）

此為ETF持有成分股所發放的現金股利，也是多數「高股息ETF」的主要來源。

是否要課補充保費：要。費率2.11%。


2.收益平準金

收益平準金是ETF為了維持配息穩定所設計的機制，主要用於調整不同時間進場投資人的成本。

舉個例子：有一檔ETF，老股東投資1000股很久了，這次將配息1000元，突然一堆新股東們也加入投資1,000股。但是配息就只有1,000元，結果變成2,000股，老股東只能分500元，這樣配息率就會下降，對老股東也不公平。

收益平準金這時候就實施了功用，新股東自己投資的資金中，也給他們分出了1,000元，科目就是收益平準金。而老股東一樣可以領原本的1,000元，科目是股利，這樣大家拿到的錢都一樣，配息率也不會下降。


所以收益平準金是原本的資金撥出，為了維持投資的收益率。

是否要課補充保費：不需要


3.已實現資本利得

這是基金經理人幫你換股、賺取價差得來的錢，也代表著基金經理人的功力。若為台股股票，這部分多為「76 國內財產交易所得」，目前免繳所得稅。

是否要課補充保費：不需要


從以上3點，可以了解，會被扣補充保費的主要來源為股利收入，只要股利收入在20,000以內，就可以避免被扣費用。另外配息型ETF持有越久，就會變成老股東增加股利收入。


領ETF配息，留意4件事

如果希望能少被扣補充保費，可以如何做呢？很簡單，就是降低單次股利配息在20,000以下。


1.選擇「季配息」或「月配息」型ETF

只要單次的股利配息不超過20,000，就不用被收2.11%補充保費，可以選擇季配息或月配息，降低單次配息金額。

舉例：100萬7% ETF，年配、季配、月配的差別。

  • 年配7%=70,000（補充保費70,000X2.11%=1,477），

  • 季配=70,000/4=17,500（補充保費沒超過20,000，免收）

  • 月配=70,000/12=5,833（補充保費沒超過20,000，免收）


2.分散投資標的

不要把資金單一壓同一檔ETF，分散標的同時可以分散單次配息。

想投資台股為主0056（元大高股息），可以分散投資到00878（國泰永續高股息）；想投資高配息00919（群益台灣精選高息），可以也部分投資00918（大華優利高填息30）


3.留意配息組成公告

每檔ETF配息可以到台灣證券交易所，查詢配息內容；也可以下載集保e手掌握，或查看配息通知書，可以了解自己的投資配息來源。

如同前面所談的，只有”股利所得”才有補充保費的問題。

如果這次配息為30,000，其中20,000為收益平準金，只有10,000為股利，那這樣股利沒超過20,000，不用扣補充保費。


4.海外配息型的ETF

這些公司是境外註冊公司，發放的股利屬於「海外所得」，這類所得若超過100萬元，才需要納入「基本所得額」計算，免稅額為750萬（2025年的免稅額），沒有補充保費問題。




ETF配息，也要兼顧稅務、資產成長

ETF配息是由不同收益來源所組成的現金流分配機制。對投資人而言，不要只關心「配多少」，也要注意：

  • 配息真正來源？

  • 稅負與補充保費，會如何影響實際得到的金額？

  • 長期投資，本金是否也能同時增長？

 

在追求穩定現金流的同時，要兼顧稅務與資產成長性，才能讓每筆配息，領得實在清楚，讓你成為優雅的領息達人。


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【作者】林毓琇CFP

│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、理財規劃人員證照、期貨業務員證照、衍生性金融商品證照、人身保險證照、產險證照、信託證照

│專長：投資理財、退休規劃、財富傳承

│經歷：銀行從業20年

│Email聯繫：林毓琇


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