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作者：張惠芳CFP/諾昇理財首席規劃顧問 114年4月全球吹起川普關稅風，造成全球和美國股市動盪蒸發10兆美金。小青跟大黃都有在投資美股，但兩個人最大的差異是「投資管道」不同。 小青是透過海外券商投資美股，大黃則是透過複委託投資美股和基金。去年，兩人的美股投資獲利都超過百萬，不知道該海外所得稅負及如何申報最低稅負制？特來詢問惠芳關於稅務相關問題。 透過海外券商投資美股的小青問說：「去年透過Firstrade購買TSM ADR和VOO、QQQ、TLT、3倍槓桿等ETF，年底前獲利了結30萬美金，台幣約990萬，今年1月再次投入資金，沒想到4月關稅來擾亂，去年賺得全吐回去，帳面虧損目前沒有賣掉，想請教顧問今年賠的可以抵掉去年賺的嗎？既然這兩年盈虧打平可以不要申報嗎？」 惠芳回答：「不同年度海外所得獲利100萬以上，全數納入基本所得額，今年虧損不能和去年獲利相抵。」如果 綜合所得淨額 +股利及盈餘採分開計稅28%之合計金額+海外所得總額(超過100萬全數納入)+符合基本所得額等項目，合計超過750萬，沒有申報個人所得基本稅額，國稅局查核期是7年，未申報

作者：郭孟鑫 又到了一年一度的報稅季！整理各種收據、憑證、計算，讓人頭大。 無論你是報稅新手或老手，這篇文章都能幫你輕鬆搞定2025年的報稅。 和你分享六種實用節稅技巧，讓你享受最優稅率，避開報稅地雷。   先了解稅務計算公式 在我們開始前，請先認識一下個人綜合所得稅計算基本公式： 應納稅額 = (綜合所得總額 – 免稅額 – 扣除額 – 特別扣除額) × 稅率 – 累進差額 綜合所得總額：全年各項所得（薪資、利息、租賃、執行業務、財產交易等）合計。 免稅額：基本免稅額97,000元／人；扶養親屬免稅額未滿70歲97,000元，70歲以上145,500元。​ 扣除額：標準扣除（單身131,000元，夫妻262,000元）或列舉扣除，擇高採用。​ 特別扣除額：薪資收入218,000元；儲蓄投資、教育學費、身心障礙等法定專項扣除。​ 稅率、累進差額：依綜合所得淨額級距套用。 此公式涵蓋所有可扣減項目，確保「實際課稅所得」正確。若不想手算，可使用財政部「 稅務計算機 」算出應納稅額   6種常見節稅作法 1. 善用受扶養親屬優惠 每多一位符合條件之扶養

作者：彭彩蓮CFP   年輕時，嘉明和美美交往過一段時間，並且育有一子小明。雖然最後嘉明和美美兩人沒有步入婚姻，也沒有辦理結婚登記，但是嘉明一直沒有忘記自己父親的責任，一直默默支付小明的生活費用。多年後，嘉明遇見了曉娟，兩人也步入婚姻，婚後育有一女，一家三口過著幸福的小日子。 這幾年，嘉明在事業上認真打拼，積攢了不少的財富。事業有成、已近中年的嘉明心中，還是經常惦記著小明。嘉明心中想的是：「該怎麼做，才能讓小明也擁有公平繼承權呢？」   在法律上，小明是嘉明的「非婚生子女」，該如何正式為小明爭取到屬於他的繼承權呢？     步驟1：確認親子關係 非婚生子女要成為「法定繼承人」，第一步就是確認與生父的親子關係，只要確認親子關係，非婚生子女與婚生子女享有相同的繼承權。   1.認領 生父願意承認非婚生子女是自己的親生子女，可以透過書面、口頭或直接到戶政事務所辦理認領登記。   2.撫育 生父只要有撫育子女的事實，就會被認定為已經被生父認領。也就是說，即便是沒有辦認領登記手續，在實際生活中，生父有提供子女的生活費，並保留相關證據，如轉帳紀錄、對話紀錄截

作者：黃韋欽Wallace   在金融市場裡，最大的風險往往不是來自於市場，而是來自於自己。 你可能以為自己做的是理性決策，事實上，很可能只是情緒與直覺在欺騙你。   面對股市大漲大跌，2個投資人的真實反映 有位A太太因為看到新聞說「美股崩盤、亞洲股市恐再暴跌」，整晚睡不著，凌晨三點還在看股價，早上進門第一句話就是：「幫我全部賣掉，我受不了了！」  這位A太太過去其實是個穩健型投資人，資產配置做得不錯，持有的是績優股與債券型基金，但因為幾天的下跌報導，心理壓力指數爆表，理智斷線。這樣的反應，其實就是損失厭惡在作祟。  另外一位B先生，是年輕上班族，看到AI概念股飆漲，朋友紛紛在社群曬對帳單，一時興起，B先生說要把準備繳卡費的錢挪去加碼台股，還說「晚點再補就好」。 這就是羊群效應 + 過度自信 + 近因效應的組合技！結果呢？兩週後股票大跌，B先生不只帳面虧損，還因為延遲繳卡費多繳了循環息。     3分鐘檢查你是不是「情緒化投資人」？  你是否也在不知不覺中，被「市場先生」牽著鼻子走？ 以下這份「行為財務自我檢測表」，共 10 題，請用直覺回答「是

作者：郭孟鑫 你有沒有想過，我們的人生其實就像一場超長版的戰略遊戲嗎？ 每個人都在這個巨大的世界中拼搏，有人開局就能快速發展科技，也有人要辛苦地從零開始收集資源。 來看看一組簡單的數字對比，假設兩個同樣25歲、能力相當的年輕人，一開局，有資源的小豪，開始就有家庭支援100萬，小明就是０資源開局，什麼都沒有。 10年後，小豪的資產至少會多小明390萬，換句話說，兩人至少差了2倍以上！   接下來，讓我們用遊戲思維來看看，如何在這場人生遊戲中建立自己的基礎並走向勝利   開局影響整場遊戲走向？ 在戰略遊戲裡，前期的決策往往決定了你最終的勝負。人生也是如此你的20多歲做的決定，很可能影響你未來十年甚至更長的發展軌跡。 就像遊戲中的建造順序一樣，你要先投資什麼？先發展經濟還是科技？這些選擇會讓你走向完全不同的人生路徑。   兩種玩家：科技型vs資源收集型 科技型（有資源開局） 這種玩家就像遊戲裡那些開局就有豐富資源的幸運兒。在現實生活中，這是那些家裡有經濟支持的年輕人： 不用擔心房租和生活費 可以選擇低薪但有成長性的工作 有資本犯錯和重新開始 能夠把資源

作者：Grace 過往的在宅老，長者有較多子孫在側，能夠有較好的照顧與照應。 面對「獨身」與「老老相伴」的狀態增加時，在不健康或衰老階段的我們，如何面對身體與體力上的不行？又誰可以作為生活與照護的支持與協助？面對人力的問題，不論是「移居」到養老院、或是未來「機器人的照護」，老後的生活照料與照顧，是準備退休居所時重要的課題。   養老機構在1500年前中國南北朝時期就已經存在，「養老院」是一處照顧長者居住的地方，有室友、管吃又管住、更有交誼與活動。 近幾年興起的「養生村」，除了提供吃與住之外，更加強了提供給長者完善退休的生活與品質，獨立優美的居住空間、安全的設施裝置、養生的飲食管理、多元的課程與活動、居家的照料與管理。住的、吃的、健康的，養生村都給足了退休族們高規格的尊榮，然而相對的費用上自然也是不斐。     養生村、養老院價差接近100萬！ 養生村，自由度高、環境與各種服務項目都很優，每月租金從2萬7到10幾萬都有。取租金中位數估算每月82,000元，每月其他費用（伙食、水電、管理等）估算2萬1，每月大概是104,000元，每年則是124萬元的

作者：李雪慈   只簽放棄急救，可能還是不夠的… 我一進辦公室就聽見，已半退休、現年50歲的瑋哥，他一臉得意笑著說：「我已經去簽好放棄急救同意書了，如果將來萬一有個怎麼了！走的就痛快，生死權掌握在自己手裡，不用給家人決定，自己作主就好，不要拖著身體病痛，要死不活的，白折磨活受罪，太辛苦了◦⏌ 這幾年，瑋哥常陪著家人去醫院，在醫院看多也怕了◦為了未來可以舒服走完人生，達到善終，瑋哥一知道有可以事先簽放棄急救的同意書，已經去完成手續◦ 我看著瑋哥一臉穩妥，像是已經完成大事般，趕緊我就問：「你確定？會不會到時候殺出哪個程咬金，讓你想走卻走不了？⏌ 瑋哥十分篤定放心說：「不會！ 健保都註記好了，萬無一失◦」 我非常狐疑問：「那你有經過參與諮商的流程嗎？」 瑋哥十足把握肯定道：「沒有◦只需要拿文件簽一簽交給醫院志工即可，非常的簡單◦」 我心裡滴咕想著：「到時候就怕想輕鬆上路卻走不了◦」 我猜瑋哥恐怕沒料到跟他所想像的還是有些落差，可能也是一知半解，就怕到生死關頭，才發現都要走了，人還是無法走得乾脆，要走，走不了◦ 原因在於現今法律的立場，最後關頭的醫療現實

作者：張惠芳CFP/諾昇理財首席規劃顧問 惠芳參加了理財好聲音「投資工作坊」，實測美國財務規劃系統RightCapital英文介面，因此，寫下這篇實測文，跟台灣的理財顧問分享這套美國財務規劃系統。   介紹一下RightCapital，它以財務顧問視角建立流程，透過客戶暱稱資料建檔(Profile)，保護客戶個資，財務問診整合財務目標(Goals)、收入(Income)、支出(Expenses)、儲蓄(Savings)、資產負債(Net Worth)，產出視覺化圖表，藍圖(Blueprint)用家庭系統表呈現淨資產、透過時間軸圖示財務目標和重要的收入支出。   互動中可以深入了解客戶價值觀、退休(Retirement)、教育(Education)、投資(Investment)、保險(Insurance)、傳承財產(Estate)列遺產清單如遺囑、意定監護、信託、受益人等進度追蹤和美國遺產稅分析，財務系統精算全生涯現金流，顯示資產負債表、現況投資市場組合、淨資產圖表在動態儀表板(Dashboard)，最關鍵的財務目標達成率，和財務顧問討論調整執行方

作者：蔣宜臻 保險和節稅，有關係嗎？ 最近，一位認識超過二十年的老客戶江小姐，找我幫忙處理一件理賠申請。江小姐很有保險觀念，早在二十多年前我們剛認識時，就已經為自己規劃了多張醫療險。如今她不幸罹患癌症，正在申請相關理賠。 跟江小姐聊天的過程中，得知他這幾年在半導體產業賺了非常多的錢。他跟大部分的人一樣，認為保險就是個買個保障，把風險轉嫁給保險公司，生病的時候醫療費用由保險公司負責。但江小姐對於「保險跟節稅之間的關聯」其實不大清楚？ 江小姐說：「只知道保險費每人每年可以在申報綜所稅時，列舉扣除額有24,000元可以扣除，不曉得保險還可以幫他解決什麼問題？」 保險可以節什麼稅 保險在每種稅賦的項目都不同，功能也不同，例如：所得稅、贈與稅、遺產稅 1.所得稅：可列舉扣除額 每年五月在申報綜所稅時，若保費支出採取列舉扣除額可以扣除24,000，但必須限於被保人與要保人同一申報戶口以及本人、配偶及受扶養的直系血親，人身保險、勞工保險、就業保險、學保、農保、國民年金、軍公教為人身保險的範圍皆可列舉扣除。全年每人加總一人不得超過24,000。  ...

作者：莊仁和Jason 「投資產生被動收入的確可行，但需要嚴謹的計算。」 想靠投資打造被動收入、養活自己，並非遙不可及的夢想，但絕非投機取巧就能達成。 首先，這條路需要足夠的本金作為基礎，這是不可迴避的第一步。 其次，我們必須認清這是「投資」而非「投機」的過程，追求的是合理且穩定的長期報酬，而非短期爆發性獲利。在這個過程中，風險與報酬如同硬幣的兩面，無法分割，因此建立投資組合時，需同時兼顧長期成長性與風險波動性。 此外，市場永遠存在波動，個人生活花費也會隨時間改變，所以成功的被動收入策略必須包含動態調整的提領計畫，靈活應對各種變化。 提出一個公式：「足夠的本金＋合適的標的＋動態提領策略」 接下來，一起來看具體該怎麼做呢？ 1.以終為始 計算需要多少本金才足夠？ 要實現投資被動收入的目標，最關鍵的第一步是「以終為始」進行精確計算。首先，你需要誠實評估自己每年的實際生活開支——不僅是基本花費，還需考慮偶發支出、醫療保健和休閒活動等各方面需求。這個數字將是你被動收入的基礎目標。 注意用年均2%的通膨率 接著，別忘了通貨膨脹這個隱形的財富侵蝕者。以年均2

作者：顏呈芬CFP   除了勞保 農保也記得申請6萬的生育給付 美華嫁到彰化田尾，就是有名的田尾公路花園，公婆是在地種植花卉的農夫。先生是學園藝種植的，所以就繼承家業，投保農保。美華在附近一家毛巾工廠做會計工作。所以美華是投保勞保。 一個多月前，美華夫妻很高興迎來第一個孩子。忙完申請生育給付及生育津貼後，終於有空來討論小寶寶的保單規劃。我隨口問他們申請了那些補助？ 美華喜孜孜的告訴我：「勞保生育給付９萬+彰化縣生育津貼３萬+田尾鄉生育奬勵金5,000，共12.5萬。」 我一聽就發現他們漏了申請先生的農保生育給付了。美華問說：「不是勞保、國保、農保，只能擇一請領嗎？」 真相是，３者只能擇１申請，指的是媽媽，並非指夫妻２人。 美華這個案例，美華領了勞保生育給付，先生是可以再請領農保的生育給付的。但若美華和先生都保農保，就只能一人申請。美華終於弄明白了。 台灣少子化問題持續嚴重，政府為了減輕家庭育兒負擔，推出更完善的生育補助政策。2025年起，政府針對生育、養育及請育嬰假提供 六大類補助 ，希望讓更多家庭能夠無後顧之憂地迎接新生命。...

作者：蕭策 「有一筆獎金進來，要拿來提前還房貸嗎？」 「房貸提前還好嗎？還是要把錢拿還投資？」 隨著房價的持續上漲以及中央銀行的緊縮政策，截至2024年第Q3，全台房貸負擔率為46.80%，相較於2020年Q3的36.76%，短短4年的時間上升了將近10%，也就是說收入的46.8%都必須用來支付房貸，而房貸利率也從1.36%升至2.21%。(數據參考內政部統計與五大行庫新承做房貸利率)。 在日益漸高的房貸壓力下，許多人會傾向將年終獎金、業績獎金、投資獲利，甚至是手頭上多餘的資金，用來提前償還房貸，希望能降低每個月的月付金以及利息支出。 從財務面的角度，我們可以來看看，提前償還房貸會需要注意那些事項？甚至面對哪些風險！ 提前還房貸，省下的利息其實不多 「假設目前的房貸利率為2%，若提前還款100萬元，則每年可以節省2萬(100萬*2%)的利息支出。」 乍聽之下似乎合乎邏輯，但事實上並非如此，因為大多數的房貸都是採取「本息均攤」的方式在進行還款，而這種還款方式有一個特點，就是雖然每一期繳交的金額都相同，但其中所含的利息會逐期遞減，而本金會逐期遞增(如

作者：林毓琇CFP 剛過完年，科技產業的張董擁有一筆數字不小的公司分紅，疼愛兒子的張董， 準備用這筆分紅，來支付兒子在美國讀室內設計的費用。 張董來到銀行，換好30萬美元，匯出10萬美元給美國寶貝兒子，銀行帳戶還餘有20萬美元，準備明年初跟後年匯出。 這時候張董問了我一句話：「短期用不到的資金，該放哪裡比較好？」該放定存？還是有其他更好的選擇？ 藉由張董的問題，就來談談：如何有效運用手頭的閒置資金，讓閒錢不要「睡著」，白白流失收益。 選擇1.短期定存 定存是目前最多人選擇的，像張董所擁有的是美元，現在FED利率(FED聯準會，就像是美國的中央銀行) 為4.25%-4.5%，美元就可以擁有比較高的利存利率。 相對台幣現在定存利率一年1.7%-1.8%，美元利率高多了，不同的貨幣會有不同的利率。 定存可自由選擇到期時間 1個月/3個月/1年皆可依照銀行自由選擇，美元定存甚至可以1週，定存可以指定到期日。但也要注意，若未滿期，中途定存解約利息會打折，甚至有許多銀行定存未存滿1個月就解約，可是沒有利息的。 利息是每月配？還是到期一次配出？...

作者：黎雅芬 雅芬會想寫這篇文章，思考很久！畢竟跟市場的方向差很多。因為大家都在談投資，想快速致富、快速財富自由，談這種基礎架構、理財理論有看頭嗎? 推廣提早投資且持續的重要無可厚非，畢竟台灣在今年2025年已正式進入超高齡社會，長壽不止是個人議題更是國家安全問題，伴隨少子化帶來的衝擊， 中高齡就業人口的減少，勞動力人口下降，社會保險已不足以讓我們安心退休，透過投資已成為人人口中的理財方式，所以投資就等於理財嗎？   今年的投資市場波動很大，讓不少人感到不安，也對財務規劃感到壓力。因此，我想和大家聊聊「人生理財金字塔」，這個概念可以幫助我們建立清楚的理財架構，對「理財」可以有更完整的理解。   什麼是人生理財金字塔？ 理財金字塔 是一種財務管理的概念模型，透過層級結構來幫助個人或家庭規劃財務，確保財務穩健並達成財務自由的目標。這個概念類似「馬斯洛需求層次」，由底層向上逐步建立財務基礎。馬斯洛需求理論不僅適用於心理學，在財務管理上也有相似概念。 例如： 生理需求 → 建立緊急預備金，確保基本生活無虞。 安全需求 → 投保保險、累積資產，避免財務風險

作者：彭彩蓮CFP   遺產稅一直是財富傳承中不可忽視的重要課題，許多繼承人在親人離世後，才驚覺地發現需要面對一筆龐大的稅金。實務上，在辦理遺產繼承，必須先繳完遺產稅，才能進行分割遺產、交付遺贈以及辦理移轉登記遺產，可見繳納遺產稅是辦理遺產繼承相當重要的一個環節。   在現金不足繳納稅款的情況下，只好選擇以實物抵繳（如不動產或股票）的方式，來抵繳遺產稅，使用這種方式繳稅，將會造成遺產的嚴重減損，甚至有可能無法順利繼承遺產。   因此，為了避免資產縮水、影響傳承，提前規劃稅源，就非常的重要，其中「保險預留稅源」是一個重要的關鍵策略，透過保單的安排，能有效減輕遺產稅帶來的財務壓力，並確保資產能夠順利的傳承。   本文將進一步探討，遺產稅申報與繳納方式，並分析不同實物抵繳方式，所造成的財務風險與影響，幫助您做好財富傳承規劃。     遺產稅申報＆繳納方式 遺產稅申報期限為6個月，必要時可以申請延期3個月。遺產稅繳納原則上是 以現金為主 ，可採臨櫃(銀行及超商)、晶片金融卡網際網路轉帳、活期儲蓄存款帳戶轉帳、信用卡、行動支付、電子支付帳戶等方式繳納稅款，