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作者：Grace 接到小Ｃ老公來電，告知朋友小C因為癌症突然惡化目前已進到安寧照護階段。聽到這個消息心中除了難過與詫異，也不由得思考著當生命將到達終點時，我們應該如何面對？在面對有限的時間、已知的結果、而未知的下一刻時，我們的心靈又該如何安定的接受與面對呢？ 生命是一個充滿挑戰與未知的旅程，旅程中有人提早下車、也有人搭乘比較久，然而每個生命都將有個終點，而這個終點即是死亡。年少時，很少思考到關於生死的問題，就算真的討論起來真實的感受也不深，可能當時我們的年紀尚輕，覺得這段路離自己還太遙遠。對於別人闡述的感受自己也較難以體會，因為我終究不是他，不能真正的體會他們當下的害怕與恐懼。隨著年歲增長，生死的議題開始環繞在我們的周圍，而無論是面對親友的罹病或離開，在我們難過之餘，也還能站在旁人的角度理性地去安慰與關懷。 健康時談論的死亡，可以藉此提醒自己生命的無常、人生的有限，應當對於生命珍惜、也珍惜此刻。然而，有天當自己成了不健康的角色時，在理性面我們可以透過「安寧緩和醫療」讓自己的最後一哩路，不因過度治療而難受。或者在我們還健康的時候，也可以事先透過「預

作者：張桂菁   小禎最近在思考退休規劃時，憂心忡忡地提到：「鄰居阿姨省吃儉用買了房，結果一輩子的積蓄全被騙光。新聞每天報那麼多詐騙案，我也很擔心爸媽的老本和房產。他們年紀大了，萬一被盯上，該怎麼辦呢？」 這樣的擔憂並非沒有原因，特別是不動產詐騙手法層出不窮。多數人以為不動產因為手續繁瑣，應該會較安全，不容易被詐騙集團盯上。 但事實上，詐騙集團的專業手法讓人防不勝防， 經濟日報 就曾報導：詐騙集團以投資為由，慫恿60歲婦人，質押台北市信義區房產籌錢，4千萬房產差點被騙走...... 常見不動產詐騙手法 不動產詐騙的手法多樣化，以下為常見的５種類型： 假屋主，真詐財：冒充屋主進行買賣，套取財產。 假中人，真騙錢：利用虛假仲介身份收取不法佣金。 假行情，真低賣：透過造假行情圖說服屋主低價賣房。 假買方，真騙屋：假意購買，趁機盜用屋主資料。 假債權，真法拍：以虛構的債權訴訟將不動產拍賣。 這些手法針對資訊不對稱的弱勢族群，尤其是年長者，更容易得逞。 ４方法降低不動產詐騙風險 要保護不動產的安全，可以參考以下四個實用方法：   方法1：申請地籍異動即時通

作者：顏呈芬CFP 不動產怎麼傳承最省稅？這是所有父母共同的困擾。 蘇先生來電諮詢他的父母70多歲了，存款、投資加上3間房子，超過1億元以上。 最近開始思考這些房子怎麼移轉最省稅？ 過去數十年，民眾最喜愛用來傳承的工具，首選是房地產。因為透過房地產，有壓縮資產的效果，逕而降低遺產稅。 遺贈稅法第10條規定：土地以公告現值，房屋以評定價格為準。 土地之公告現值或房屋評定現值，一般是遠遠低於市場價格。例如市價5,000萬的房地產，房地現值可能只有1,000萬。所以計算遺產價值時，不是用市價5,000萬來計算，而是用現值1,000萬來計算遺產稅，很明顯有壓縮資產的效果，可以省下大筆的遺產稅。 但是自105年，房地合一所得稅實施之後，完全改變了這種資產傳承的方法。因為不論是選擇繼承或是贈與的方式，將來子女出售房地產時，將面臨比我們省下的遺產稅或贈與稅，還要多出數十倍以上的房地合一所得稅。 所以，民眾在新稅制變革的當下，稅務知識要隨著更新是非常重要的。 我們就來詳細說明一下3種不動產移轉(傳承)方式。 方式一：贈與 贈與，利用每人每年贈與之金額累計不超過2

作者：彭彩蓮CFP   張先生與太太攜手走過人生大半輩子，感情甚好，育有2子1女，子女都已結婚生子。近幾年來夫妻倆彼此照顧互相陪伴，日子過得也挺舒適的。   前些日子，張先生感覺身體不適，就醫後發現竟是肺腺癌末期，張先生擔心自己的日子所剩不多，也害怕太太之後沒人照顧，所以就在2023年底，把名下一棟價值3000萬的房子（土地公告現值400萬、房屋評定標準價格100萬），還有價值2000萬的股票及600萬的現金，全數送給太太，希望讓太太能過好晚年的生活。   2024年初，張先生不幸離世，太太在辦妥後事，隨即到國稅局申報遺產，心想先生名下的財產所剩不多，應該不用繳到遺產稅。沒想到國稅局人員竟告知，還要繳納遺產稅約90萬元。   張太太心裡納悶著，到底是怎麼回事呢？     贈與&遺產是什麼？ 贈與： 是指人在生前將自己的財產無償送給別人，而別人也同意接受。像是父母將一筆現金、房產或車輛送給子女，或是夫妻間的贈與，或是朋友間贈送昂貴的禮物。 遺產： 則是指人死亡後，所遺留下來的財產與債務。當人去世的時候，名下的房產、股票、存款會成為遺產，當然負債也是

作者：蕭策 購置不動產，往往是許多人一生當中金額最大的財務支出，從物件的挑選、價格的斡旋、買賣契約的簽訂、貸款的申請、房屋的驗收到點交，其中不乏許多需要注意的風險，一點差錯都有可能面臨極大的財物損失，雖然我們總是期待能有專業又誠信的仲介、代書進行把關，但實際上不見得有這麼幸運。 今天我們特別針對買賣過程當中，可以提前注意到的風險和各位進行說明，希望我們都能順利購入心儀的房產。 1.交屋的風險 許多人誤以為當買賣契約書簽訂後，若賣方無法交屋則必須賠償違約金，所以對買方來說賣方無法交屋「沒什麼大不了的」，但實際上在房價飛漲、貸款難以申請的時期(例如：中央銀行的信用管制)，等待交屋的過程中，一方面你可能已經錯過了其他你心儀的物件與價格，二方面貸款條件是否會越來越難申請也是個未知數，三方面如果你原本是個租屋族，同時也必須面對租金壓力。 查詢土地與建物謄本，降低交屋風險！ 所以對於可能會導致賣方無法順利交屋的因素，建議要納入購屋與否的評估當中，而要如何在下斡旋前就發掘這些蛛絲馬跡，可以參考以下作法。 土地與建物謄本查詢步驟 土地和建物謄本就宛如土地與建物的

作者：劉碧鈴CFP 陳太太屆齡退休，與先生打拼一輩子，夫妻原本在科技業工作後來出來創業，目前兩人居住信義區。 陳太太的資產除了自己居住的房子外，還有辦公室，甚至是金融商品投資比率也不少。因為有3位子女目前分居住於台灣，美國，想了解如何順利把不動產與現金安全的分配給子女？ 財富傳承是指將資產、財富或經濟資源從一代傳遞給下一代的過程。這個過程需要周密計劃，以確保財富能夠被有效管理並延續。 以下是常見的5種資產傳承方法。 作者： 劉碧鈴CFP 方法1：繼承 合理安排不動產繼承，繼承對於想傳家的不動產，尤其是舊制下的不動產在土增稅部分，有很有力的節稅效果 提前分配：將房產部分或全部提前贈與給子女，降低繼承時稅務負擔。 租金收益分配：若房產為出租用途，可設計收益的分配方式，確保長期穩定的現金流 共有財產制：以共同持有的方式管理房地產，減少分割和稅務負擔。 方法2：遺囑 制定法律效力的遺囑，明確分配財產的方式，確保符合自己的意願。 優點：操作簡單，成本低。 挑戰：可能涉及遺產稅和法律糾紛。 制定清晰的遺囑，明確分配，在遺囑中詳細列明財產分配方式（資產、比例及

作者：莊仁和Jason 你知道股票除了可以用買的之外，還可以用抽的嗎？ 對小資族來說，雖然抽股票很靠運氣，但比起樂透來說機率還是高很多，持之以恆還是可以為自己創造額外的收入，快來一起看看要怎麼幫自己加薪吧！ 股票申購是什麼？ 就是俗稱的抽股票，我們一般買股票都會是從別人手上買到某家公司的股票，價格只要雙方有共識就可以交易，但如果是這家公司首次發行股票、或是要增資發行新股，因為通常價格都會比市場預期的低，等於是個撿便宜的機會，所以大多都會用抽籤的方式決定誰能夠買到股票。 股票申購流程說明 打開自己的股票下單APP，會有一個選項是「申購專區」，裡面呈現的會是所有可申購的、尚未開始的還有已經截止的股票，我們只要看可申購跟尚未開始的就好。 先不要急著按申購，點右邊的箭頭進去可以看到有關於這檔申購股票的細節。 股票申購名詞說明 「承銷價」就是抽中之後要付的股價，假設是50元，自己戶頭裏面就要準備50,000+70（手續費）=50,070元才能順利成交喔！ 「預扣款日」就是會先從戶頭裡面把要交割的錢先鎖定，所以在那之前帳戶裡錢不夠的，要記得補錢進去。...

作者：賴惠玲 高股息ETF是許多台灣投資人的投資選擇，幾乎人手一張以上，如00878、00919、00929、0056與00940等，更是2024年的討論熱點。 高股息ETF的2大特色：穩定配息、高配息，深受許多台灣投資人喜愛。也讓許多高股息ETF跟雨後春筍一樣，瘋狂發行、不停冒出頭。 但是，2024年第四季後，由於股票與股利表現不佳，不少高股息ETF的配息率相繼調降，引發投資人不滿，甚至大批撤出。雖說2024年高股息ETF殖利率上升, 但多因股價下跌而非配息率提高，這讓不少原期待「股利+資本利得」的投資人最終面臨雙重損失。 但是，究竟高股息ETF配與不配息有何不同？投資人應該如何選擇？尤其是，許多投資人只看高股息ETF配息多少、殖利率高低，但卻往往忽略了「總報酬率」才是關鍵！   總報酬率是什麼？ 投資最重要的是看總報酬，總報酬=股息+資本利得 白話翻譯：投資的收益不只來自股票價格上漲（資本利得），還包括公司發放的股息。兩者加起來，才是真正的總報酬。 因此，評估高股息ETF績效時，不能只看股息收入多少，還要把股價漲跌算進去。     元大台灣5

作者：李雪慈 一大早八點多接到邱師母的電話，很高興跟我說：「雪慈，我要幫我孫女買的保險最後決定就是這個規劃方案了！您什麼時候可以來簽約？」 我回覆：「師母，我們需要您兒子或媳婦也在家的時間，需要他們簽名，他們假日都在家嗎？」 邱師母語調拉長長且很狐疑問：「不是我出錢？我來簽名就好了嗎？」 我緩緩跟邱師母解釋道：「在保險中您是要保人沒問題的，但因為小朋友還未成年，所以會需要法定代理人也簽名表示同意。」 這下一聽，邱師母更疑惑的問：「我不就是法定繼承人嗎？我來簽名就可以了。」 我聽到這，就知道邱師母已經完全混淆了。開始為她說明「法定代理人」與「法定繼承人」的不同，在經過一番說明後，邱師母總算弄清楚了這兩種名稱的不同。 這時，我想到了曾與一位護理師客戶在討論申請理賠案子時，客戶也把法定代理人講成法定繼承人的情況，這才發現其實很多人對這兩個名詞是有誤解的！ 究竟什麼是法定繼承人？什麼是法定代理人？其實，法定繼承人與法定代理人是兩個截然不同的專有名詞，一起往下看看，讓您不再打結！ 1.什麼是法定繼承人？ 法定繼承人就是民法規定有繼承權的人。...

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 阿玲與阿強是一對選擇不生育的50歲頂客族夫妻，熱愛旅遊、享受生活。某天，他們在小琉球度假，悠閒的躺在沙灘上，享受夕陽西下的美景。「你會陪我到最後嗎？」阿玲突然問阿強。因爲看著越來越年邁的彼此，阿玲擔心會因一場變故打亂現有生活。到時他們沒有子女可以依靠，還需面對高昂的醫療費用與漫長復健之路。   阿玲對未來老年生活的疑慮，可以透過以下四招化解：保險保障、選定意定監護人、遺囑與信託安排及預立醫療決定。提早安排，才可以真正安心養老。     第一招：保險  家裏的保險歸阿玲管，她知道保險是第一道防線。除傳統醫療險，因應老年生活還需規劃長照險、重大傷病險與壽險，來轉嫁長照風險。   長照險：在失能時提供每月照護金，支付看護或養護機構費用，減少照護負擔。 重大傷病險：應付中風、癌症等300多項疾病帶來的醫療費用和收入損失。 壽險：支付活著另一伴養老金或喪葬費用。且指定受益人可規避特留分，把錢留給想給的人。 長期照護險及重大傷病險可選擇「 外溢型保單 」，透過健康行為如運動達標，減少保費或增加保障額度，既預防風險

作者：孫國城 秋日的陽光灑落在醫院的長廊，映照著來來往往的人群。42歲的李先生，原本是意氣風發的科技公司主管，卻在幾個月前被診斷出罹患癌症。突如其來的噩耗，不僅打亂了原本平靜的生活，更讓他陷入沉重的經濟壓力。高額的醫療費用、標靶藥物、自費檢查...種種開銷，壓得他喘不過氣來。 「如果當初有買一次給付型的保單就好了...」李先生望著窗外，心中充滿了懊悔 。 根據衛福部統計，國人罹患重大傷病的人數逐年攀升，癌症、心血管疾病、腦中風等都位居前列。這些疾病不僅會帶來身體上的痛苦，更可能造成家庭經濟的巨大負擔。   重病就醫，會面臨哪些治療與費用？ 現代醫療科技日新月異，重病的治療方式也越來越多元，但相對應的費用也越來越高昂。以癌症為例，除了傳統的手術、化療、放療之外，還有標靶藥物、免疫療法、質子治療、再生療法等新興療法。這些治療方式雖然能提高治癒率和生活品質，但動輒數十萬甚至數百萬的費用，卻讓許多人望而卻步。 手術：傳統手術的費用相對較低，但仍需考慮住院、麻醉、術後照護等費用。以腹腔鏡手術為例，健保給付的範圍包含手術本身、住院費用等，但部分耗材需自費，例

作者 ：郭孟鑫 小明是一位普通的上班族，看到身邊的朋友紛紛因投資房地產而致富，這讓他也開始動了買房的念頭。 然而，買房投資真的如大家所說，是穩賺不賠的嗎？ 小明與理財顧問諮詢之後，了解有3個關鍵因素必須謹慎考量。對於小資族來說，這些考量特別重要，因為任何一項錯誤的決策，都可能導致財務壓力和損失。 1.成本：不可忽略的隱藏費用 房地產投資不僅僅是購房的價格，還有很多隱藏成本，比如：稅金、房屋維修費、貸款利息等。這些成本一旦累積起來，會直接影響投資報酬率。 經過顧問的計算，小明發現如果加入這些費用，原本投資的報酬可能會大打折扣，甚至變成一項負擔。 以一間800萬元的房子為例，若貸款利息每年2%，再加上每月租金收入約2萬元，扣除隱藏成本後，實際報酬可能僅剩2%左右。 而在最佳情境下，租金穩定且成本控制良好，報酬可達5%。然而，若遇到維修費用大增或租客空置，報酬甚至可能為負。 對於許多小資族來說，這些隱性成本可能會帶來很大的壓力，特別是在資金有限的情況下。如果沒能準確估算這些費用，房地產投資可能變成一個資金黑洞。 因此，在考慮投資房地產之前，必須對所有隱

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 「爸爸，萬一你不在了，我該怎麼辦？」   一天晚飯後，8歲小明盯著電視裡孤兒艱苦生活的劇情，忽然抬頭問道。阿強愣了一下，笑著輕拍他的頭：「臭小鬼，才幾歲就想這麼遠！放心，你老爸我早準備好，就算我不在，你也照常吃香喝辣。」小明一臉疑惑？   阿強笑著再說：「你爸爸我呢，早買了保險並且幫它上一道堅固的鎖。」   原來阿強在小明出生時，就購買月繳5,000元投資型保單，其中壽險設500萬元，另外附加1,000萬元意外險，並指定小明為受益人。   年收入80萬阿強，作為家中獨子，父母早逝，無兄弟姐妹的單親父親，他深知自己是小明唯一的依靠，擔心自己在孩子成年前意外離世，雖然小明可以繼續住阿強留下房產中，但法律上第一順位監護人是前妻，她有可能濫用這筆保險金，導致小明未能得到應有的保障，畢竟這樣的情況其實並不少見。   另外阿強也思考：「即使小明成年了，保險金一次性支付，小明真的能妥善使用嗎？」帶著這些憂慮，阿強找上我諮詢，經過溝通，選定通過 保險金信託 ，幫這筆保險上一道鎖，為孩子的未來築起穩固的保護傘。 用保險

作者：顏呈芬CFP 「擬制遺產」成為6歲女童的沉重負擔 2024年底的最近，有一則 新聞是： 「6歲私生女獨扛5,735萬遺產稅！ 」震撼整個社會。故事是這樣的：陳男在2016年將價值超過3億的股票贈與給妻子，但陳男在2017年12月死亡，由於前項贈與時間未超過兩年，因此該筆贈與被列入陳男的遺產總額課徵遺產稅。 陳男死後，元配和3名子女選擇拋棄繼承。但是，陳男有一位非婚生女兒6歲，她的母親則在陳男過世後，幫女兒行使繼承權，沒想到雖繼承價值1,500萬的房地產，卻需要負擔5,735萬的遺產稅。造成社會嘩然。   6歲女童繼承案確定3件事 遺產及贈與稅法第 15 條第 1 項第１款：「被繼承人死亡前兩年內贈與下列個人之財產，應於被繼承人死亡時，視為被繼承人之遺產併入其遺產總額，依本法規定徵稅：一.被繼承人之配偶。 …」 也就是說： 死亡前兩年贈與，必須併入遺產總額，課遺產稅 。 遺 產及贈與稅法第 20 條第 1 項第 6 款規定： 夫妻間贈與免繳贈與稅，而且沒有上限 。 依民法第1175條的規定： 拋棄繼承經法院認定後，就不是該遺產的納稅義務人 。

作者：彭彩蓮CFP 住在台北的小章，現年35歲，是科技業的工程師，年薪約200萬，與小美結婚1年多，婚姻幸福美滿，上個月剛生個女娃兒，目前與60歲母親同住，彼此相互照顧、家庭和樂。 小章是家庭經濟支柱，深感家庭責任重大，想買1張1000萬的保險給最愛的家人們，讓家人多一份保險保障。但一直猶豫不定，這張保單的「保險受益人」到底該寫給母親？小美？還是新生的小奶娃呢？ 「小孩才做選擇，你可以全都要！」其實，小章的保單，指定身故受益人為母親、小美、女兒都是可行的。做好規劃、掌握填寫指定身故受益人的眉角，能避免贈與稅的問題，可做到留愛給最愛的家人、家人們！ 本文一起來看看，填寫保單「指定身故受益人」的眉角，有哪些要注意的地方。 「指定身故受益人」是什麼？有哪些好處？ 「指定身故受益人」介紹 保險單指定身故受益人，當被保險人發生身故時，保險公司會依照保險約定，將保險金給付給其所指定之受益人。受益人可以是個人，也可以是法人。指定受益人常見的有：家庭成員、特定對象、公益機構或信託。 「指定身故受益人」的5個好處 保險金理賠屬於受益人專屬財產，不須經過遺產分配及法