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作者：張惠芳CFP 小真是來自傳統產業擔任人資主管，參加畢業20年後的高中同學會，同學們來自不同產業，並互相交流公司的福利計劃。 本土科技業、銀行金控公司，設有『員工持股信託』，每月提撥固定金額或薪資比例購買公司股票 外商科技業則採『員工認購股票』（低於市價）、另外設有留才計畫，留任3-5年期滿可以領員工獎酬股票或現金 一般企業和外商投信投顧則採用『員工福儲信託』，每月提撥固定金額或薪資比例，投資受託銀行代理的基金和有價證券，退休或留任期滿可以全部領回，離職則依簽約留任年限按比例領取公司提撥的獎勵金。 小真收集同學們的員工福利情報，準備和公司邱老闆討論如何提升員工的福利與忠誠度，同時用來吸引留住人才的策略『員工福儲信託』。 員工福儲信託，推薦哪些「受託銀行」？ 小真公司是未上市上櫃公司，考量家族股權控制和股票交易流動性，未來暫時沒有考慮IPO上市，邱老闆希望永續經營有留才計畫，增加員工福利和幸福感，所以請小真安排銀行信託部介紹『員工福儲信託』。 小真透過CFP顧問推薦報告：員工福儲信託有哪些受託銀行？112年信託業2.0評鑑，

作者：蕭策 定期定額一直被認為是長期投資最佳的方式之一，無非是因為它的操作策略簡單，且僅需進行一次性的投資決策，在選定投資標的、設定扣款金額與頻率後持續扣款即可，免除了投資人判斷進場時機的功夫。若投資標的下跌可透過持續扣款降低投資成本；若投資標的上漲也可透過持續扣款參與獲利行情，聽起來是個完美的投資方式，但事實上真是如此嗎？ 越攤越平，越攤越高 事實上短期內進行定期定額雖能幫助我們降低投資成本，也就是大家常提的「微笑曲線」，但隨著投資的時間越來越長、扣款的總次數越來越多，降低投資成本的效果將持續遞減，直到幾乎完全失去效果，讓我們看看下面兩個情境。 假設定期定額100/次，投資標的價位為10 無論是情境一，還是情境二，確實都透過定期定額的方式下降了每單位的投資成本，但很明顯情境二的效果相當有限，其實道理不難理解，一旦你累積的投資部位越大，一筆定期定額佔過往累積部位的比例將逐漸遞減，投資成本也就越難被一筆定期定額所影響。 而這樣的道理不只是下跌時適用，上漲時也同樣適用，若投資標的趨勢持續上漲，定期定額用來降低投資成本的效果，反而會隨著投資標的上漲增加

作者：Grace 2019年藝人羅霈穎驟逝，留下了高達四億元的遺產最後由媽媽繼承，而羅媽媽當年已經高齡94歲了。若不是羅霈穎走的太匆促，身為單身貴族又是家中年齡最小的女兒，她上億的資產在百年後，有誰可以繼承呢？ 案例一 : 在一次課堂上，聽到前方座位的兩位大姊正熱烈地討論著關於死後財產的繼承問題。 A大姊跟B大姊說 :「沒關係啦！你沒結婚，以後用剩下的錢，就留給你哥哥的小孩就好啦。」 案例二 : 近期新聞報導69歲資深女星丁恬，最近因為戲劇 我的婆婆真可愛2 而參與演出，她因奉行不婚主義所以目前單身，早年理財得當也已財富自由。因自己無兒女，她提到將來的財產應該會留給侄兒吧。 由生活周遭的案例來看，在家庭中若兄弟姊妹彼此和睦或沒有交惡，身為長輩的單身貴族大多會想在百年後，將自己所餘的資產留給甥姪輩繼承。然而按照法律的規定，甥姪輩並非是民法繼承順位中的繼承人，依法是繼承不到這些獨身長輩的遺產。單身貴族的財產若沒有事先透過安排指定給甥姪輩，當單身的被繼承人身故時又沒有其他法定繼承人時，所有的遺產將會歸國庫所有。 註 : 民法繼承的順位 : 配偶為當

作者：張桂菁 截至2023年，台灣男性的初婚平均年齡為31歲，女性的初婚平均年齡為29歲，這顯示出台灣年輕人趨向於在更成熟的年齡結婚。111年度，內政部統計在婚齡結構中，約半數離婚者婚齡未超過8年，又以結婚未滿5年者占34.3％最多。晚婚又無法維持長久可能的原因有幾項：...

作者：蕭策 台股2萬點是高點嗎？ 2024/03/21代表台灣股市的台灣加權指數一舉突破了20000點的關卡，而代表美國股市的S&P500指數也在2024/03/20突破了5200點的關卡，雙雙創下歷史新高。 身在 股市的投資人多半是歡欣鼓舞，受到這一氛圍感染，證券戶的開戶人數也是節節攀升，畢竟獲利的機會似乎就近在眼前，但即便眾人躍躍欲試，事實上多數人並未選擇在此時此刻進入股票市場，反而是獲利出場者居多，無非是認為股市目前正處於高點位置，不過事實上真是如此嗎？ 高低點，永遠是相對概念 談到股票投資，複雜的來說包含了選股擇時、基本面、消息面、技術面、籌碼面，以及各種五花八門的投資策略。簡單的來說就是買低賣高，但究竟什麼時候是高點？什麼時候是低點？ 坦白說，我們在衡量股市高低點位置時靠的多半是一種感覺，因此只要是「歷史新高」，往往會讓我們覺得現在就是高點，畢竟相較於十年前台灣加權指數的8900點，現在的20000點確實會讓我們覺得高了不少，但你曉得8900點過去也曾經是台灣加權指數的「歷史新高」嗎？因為二十年前台灣加權指數僅有5900點左右，因此若我

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 接到這個案例，一對結婚三年的夫妻，小美和小明。他們都有各自的孩子，小美有一個女兒是小小美，而小明則有一個兒子是小小明，兩個小孩均未成年，都是在他們上一段婚姻中生育的小孩。 雖然他們各自離異，但是在一場活動中相遇，并且互生好感，進而開始交往，最終走入了婚姻。他們組成了一個家庭住在小明名下的房子裡，有小美的女子、小明的兒子，以及他們自己，總共四個人。但是他們都沒有再生小孩的打算。為了未來家庭的和諧，他們決定提前了解當他們過世時，特別是他們的不動產該如何分配，並做好相應的規劃和安排。 一、繼子繼女可以繼承我的遺產嗎？ 答案是： 不行 。 小美並未收養繼子小小明，小明亦未收養繼女小小美，因此小小明不能小美遺產，小小美不能繼承小明遺產，除非小美、小明主動自願贈與。 關鍵TIPS：「有收養」繼子繼女就可以繼承，只能分一個爸爸媽媽的財產。 二、房地產如何繼承？ 基本上，房地產都屬於「共同繼承」的範疇。對於小明來說，他的房地產將由小美與他前妻所生的孩子小小明一同繼承，因為他們都是繼承人，擁

作者：張惠芳CFP 小飛善用投資基金、股票、ETF累積資產，前幾年聽到小錢很熱心介紹『澳豐境外基金』保證年利率8-10%報酬，依據投資經驗法則，當時小飛查詢 投信投顧公會 ： 澳豐基金是否為合法業者，驚人發現沒有在名單內 基金資訊觀測站 ： 基金是否為合法基金，驚人發現沒有在名單內 小飛告訴小錢推薦的澳豐和基金都不在金管會管轄範圍，也就是不合法的基金投資，建議撤出資金，然小錢認為保證年利率8-10%報酬是很穩健的投資，應該不會是詐騙，所以就持續投資來到8位數，去年浮上 新聞投資詐騙版面 ，跑來向小飛哭訴不已悔不當初，被迫學會投資首重找 合法的機構 ，買 安全合法 標的，減少踩雷機會。 小飛透過基金長期投資累積退休金，特來向CFP專業顧問詢問投資基金稅務，基金以註冊地來源判斷為 境內基金 還是 境外基金 ， 如果買的是國內投信發行的基金，就是境內基金；也可以透過基金公司官網，找到該檔基金的基本資料，如果註冊地在台灣則為境內基金，反之，則是境外基金， 境外基金註冊地以美國、盧森堡、愛爾蘭等國家為大宗。選擇投資國內股票市場基金和海外股票、債券等基金，買

作者：Grace 又到五月報稅的季節，大家都是如何計算自己的「應繳(退)稅額」呢？是自己試算或是拿著國稅局的試算單直接去繳費 ? 提醒大家2024報稅時間，自113年4月26日8時起，開放使用憑證及查詢碼下載所得資料；5月1日~5月31日開放線上申報上傳。 無論您是職場新鮮人、還是沒有家眷的單身者，在面對所得稅申報時是否想過還有什麼項目可減免？可以省下我們的荷包呢？對於單身族來說，去年年收入若沒有超過42.3萬元 (免稅額9.2萬元/人+標準扣除額12.4萬元+薪資特別扣除額20.7萬元) ，就可以不用繳稅。但若公司有預扣稅金、投資可以抵減、銀行有存款利息、股票有配置股利、有重購自用住宅、大陸地區已繳納所得稅，建議您還是要去申報綜合所得稅，才有機會享受到「退稅」的機會喔。 3步驟幫自己試算所得稅 第1步驟 : 計算所得淨額 幫自己試算一下，選擇標準扣除額或是列舉扣除額，哪一種比較適合自己。標準扣除額是不論所得高或低，都只能扣固定的金額；如果其他可列舉扣除的項目與金額較多，則選擇列舉扣除額可以幫自己節省較多的應繳稅額喔。 第2步驟 : 計算應納稅額

作者：郭孟鑫 關於保單架構，請先參考這篇： 一張圖理解投資型商品：投資壽險、投資型年資、身故、滿期金給付...差在哪？ 投資型保單解約前檢視流程 如果想解約投資型保單，建議先依照下方流程圖，做一次判別。看完本文，了解自己購買的內容，審慎決定是否解約。 投資型保單簡單分為2種 如何判斷我的保單是哪一型？ 壽險👉保單名稱寫的是：xx變額萬能壽險 年金👉保單名稱會寫：xx變額年金 看到變額就表示為投資型保單 在檢視投資型保單時，最重要的是先了解投保目的。 是想要壽險保障還是想要投資？ 1.投資型壽險 若有壽險需求： 保費太高，可不留：影響到經濟狀況可以考慮調整保額或用其他商品替代。 建議全部保單不要佔超過收入的10%。 若以投資為主： 甲型：希望身故最少可以拿回一定金額，隨著保單帳戶價值增加，保險成本跟著減少。 可以最大化投資金額。 乙型：常用來提高身故保障，保額會隨帳戶價值增加。不管帳戶價值高低，都要持續付出保費。 以中華民國人壽保險商業同業公會示範條款為例： 淨危險保額：係指依要保人在訂立本契約時選擇之保險型態，按下列 方式所計算之金額

作者：郭孟鑫 本文非投資建議，僅供參考。投資前，應充分了解投資標的與風險。 為孩子投資需要考慮到他們的年齡和理解能力，從而選擇合適的投資方式。透過這個過程，不僅可以幫助他們建立財務上的穩定，還能夠培養他們的財務管理技能和投資意識，為他們未來的財務自由打下堅實的基礎。 國中小：穩健為主 想像一下，小寶貝開始拿零用錢了。這時候，投資的重點就是從累積小額的本金開始，培養他們存錢的好習慣。你可以考慮開個的存款帳戶。透過這些方式，他們可以看到自己的錢怎麼慢慢增加，從中學習錢的價值和儲蓄的重要性。 國高中：投資生活化 現在，你的孩子進入了中學，可以開始和他們聊聊投資的事情，尤其是股票市場。可以從一些他們熟悉的品牌入手，像是科技產品、服裝、還有食品等。這樣的話，他們可以更容易地理解投資的概念，也能夠在市場中感受到股票的起起伏伏。 大學：長期投資規劃 終於到了大學時期了，這是培養長期投資規劃的關鍵時刻。你可以開始和孩子一起看看ETF，雖然聽起來有點複雜，但其實就是一種可以長期穩健增值的投資方式。透過這樣的投資工具，他們可以建立更穩健的投資組合，從而在市場中長期穩

作者：李雪慈 這是一個客戶轉介紹，請我協助申請理賠的個案。 注重養生的太太竟然罹癌... 這位太太一開始發現自己罹癌後，隱瞞了自己生病的事情，不做任何積極治療……一方面無法接受自己平常很注意養生，也無不良習慣怎麼會罹癌？一方面怕醫療要花很多的費用會連累家人。因此，太太遲遲不就醫。 被家人發現，被迫就醫 直到有天，太太在家中昏到，被先生緊急送醫後，事情再也瞞不住。先生陷入深深的內疚與自責中，怪自己平常忙工作沒有做到身為丈夫的責任，沒有多多關心注意另一半的身體。後來，先生強迫太太去看醫生做治療，告訴太太以前有買保險應該可以幫忙貼補費用，請太太安心治病！ 申請理賠才發現，保險只有住院和手術險... 後來，先生透過親友轉介紹，請我協助申請理賠！整理保單過後，發現客戶只有住院和手術險，沒有任何實支實付險和防癌險，這下可慘了…… 現在醫療科技發達的時代，癌症的醫治都是採用新式治療，而昂貴的自費醫材費用往往也是很嚇人！先生了解到太太保險保障嚴重不足後，非常後悔沒有規劃癌症的相關保障。為了讓太太活下去，只能四處跟親友借錢，來醫治太太的病…… 十大死因，惡性腫瘤仍

作者：張惠芳CFP 前一陣子，朋友小芬心情沉重嘆氣，說先生太講義氣，當朋友的保證人。結果朋友欠銀行300萬落跑，問我怎麼辦？ 我詢問保證人有幾個？總共有3個。 先生有不動產嗎？沒有。 當時跟小芬討論後，發現只能勇敢面對協商。既然有3個保證人，和銀行協商切割還款額度、分期還款金額、較低的利率。但還是平白無故背了100萬的債務。 在當代社會，個人及家庭面臨著多方面的財務風險，從意外事故到投資詐騙，還可能成為他人債務的保證人，這些風險都可能導致重大的經濟損失甚至法律問題。我們可以看到，財務問題往往伴隨著重大的個人決策，而這些決策如果沒有謹慎考慮，可能會帶來深遠的後果，以下提供財務規劃建議： 1. 建立財務界線 『保』就是人呆 ，親兄弟明算帳，站著借錢，跪著要錢，朋友間不要有金錢往來。家人如果有不良嗜好譬如說賭博、吸毒，就很容易和黑道掛勾，黑道來討債，家人哭訴沒有還錢會被斷手斷腳，走投無路時很容易到地下錢莊借錢，利用高利貸，永遠有還不完的本金，甚至被騙簽本票，年輕人沒錢，騙年輕人在本票簽家人名字，就會中『有價證券偽造文書』刑責3年，超過6個月就會被關，

作者：Grace 小郭的媽媽去年初因為癌症後心肺衰竭而離世，因為兩位哥哥長年居住在國外，關於媽媽的後事和遺產相關事宜，都需要仰賴在國內的小郭先行處理。在臺灣，許多子女們對於父母的資產狀況通常是較不了解的，以致在處理繁瑣的稅務申報與繼承時，就像是在探索一片未知的大陸。 隨著年紀的增長，漸漸會面臨到長輩們在醫療、照護和善終的狀況，當面對長輩遺留的財產時，就像是打開一張神秘的地圖。在到達目的地前，有許多的關卡需要去拆解，而每個關卡的通關密語，除了數字與文字外、更包含著繼承人彼此間的信任、溝通與協調。 身為子女若碰到需要處理長輩遺留下來的資產時，如何開始著手呢 ? 你可以 運用5步驟為長輩留下的遺產，找到最美好的結局。 下圖為一般在六個月內完成的遺產申報與繼承流程 1. 確認是否有遺囑 若子女對於父母的財務狀況不清楚時，建議先檢查長輩是否有留下遺囑，如果有則依照遺囑進行遺產的分配。長輩會想立下遺囑通常有他們想完成的心願，若子孫最終因為遺產而紛爭，甚至傷了和氣，想必不是長輩的目的。 許多親人間為財產而爭奪，多來自於覺得「應該」或「理所當然」，當人們降

作者：Grace 最近在醫院陪診時，隔壁床是一位40歲左右子宮體癌要二次開刀的未婚女性。父母已年邁怕他們太過憂心，所以陪她住院的是哥哥。在手術房外等待時，82歲的老爸爸也來了，老婆患有癌症，所以由他陪同女兒住院與開刀。當獨身與少子成為一個趨勢，面對疾病時獨身者又該如何因應呢？ 台灣70年代以前的出生者平均有2~3位手足，因為社會型態改變現在家戶平均出生數約為1.2位孩子，出生率逐年的下降，而不生的頂客族與不婚的獨身族正在快速的增加中。疾病的檢查與治療都不是一次性掛號即可完成的，「少子」的現象讓獨自就醫的父母增加了，因為上班的子女無法頻繁請假，也沒有太多的女可以輪流陪伴。「少子又獨身」的狀態也讓獨自就診的成人增加了，因為獨身沒有伴侶、兄弟姊妹不多又忙碌，獨身者在病痛時少了可以託付與陪伴的人，自然需要獨自就診自立自強。 獨自就醫雖然看起來孤寂，然而「少子化」已成為世界各國共同擔憂的問題，少子除了影響一國的國政與經濟外，關於一個人就醫與照護的課題更需要我們提早因應。 這次陪診住院後的感想，當面對疾病來臨時除了身體的不適外，有更多因疾病造

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 離婚後小孩是最無辜的，不要小孩的當皮球一樣被踢來踢去，要小孩的又爭得你死我活，爭監護權、扶養費等。 我有個客戶小美（化名）她與老公離婚時沒有共識，雙方都想要獨佔8歲兒子，只好對簿公堂，法官最後將兒子判給前夫，且每個月10號要給前夫1.5萬的小孩扶養費，每個月第一、第三週末為媽媽的探視權此後前夫挾天子以令諸侯，要求提高扶養費到2.5萬，且不定期還說孩子生病要醫療費等等理由，不給錢就不給小美看兒子。小美是服務業薪水3萬左右，根本無力負擔，為此來問我怎麼辦？可以報警處理嗎？可以改監護權嗎？ 親權、探視權、監護權差異在哪？ 法律名詞霧煞煞，連我都會口誤。親權等於監護權嗎？兩者有類似的意義，差別在於，「親權」指的是父母；「監護權」指的是非父母，父母不能行使親權，如雙亡或被抓去關等，父母遺囑指定或法院指定監護人行使權利。親權等於探視權嗎？探視權是親權中的其中一環。 監護權/親權 監護權/親權 指的是「對未成年子女（18歲）權利與義務之行使負擔」，可判給父母共同或其中一方行使與負擔。義務與權利分兩類「身體」與「財產