作者：梁偉民CFP 周爸爸白手起家努力打拼了一輩子，認為「有土斯有財」因此累積財富後就購置房地產，除了自住的房屋外，另有民國67年買的台北市舊公寓，以及109年買的新北市社區大樓。 未來打算把房地產留給下一代，要怎麼規劃才最省稅？ 聽說新舊制房地產在傳承上稅務大不同，又需要注意那些細節呢？ 房地產傳承如何規劃比較省稅？ 房地產傳承的三種方法：買賣、贈與、繼承。 主要的稅目：買賣會產生所得稅、土地增值稅，贈與會產生贈與稅、土地增值稅，繼承會產生遺產稅。 另外還需要考量未來子女賣掉時的所得稅，尤其是新制房地合一所得稅會很高，每間房地產需要單獨評估計算，才能知道哪種傳承規劃最省稅。 想省稅？先評估房地屬於「舊制」還是「新制」？ 「新、舊制」房地之區分，主要依據「取得日」來判斷。原則上，取得日在民國104年12月31日以前：屬於舊制房地，取得日在民國105年1月1日以後：屬於新制房地。 周爸爸民國67年買的台北市舊公寓是「舊制」，109年買的新北市社區大樓是「新制」 上一篇文章提過「 出售房地產如何課稅？房地新舊制差異大，有何不同？ 」請參考。 房地產如

作者：梁偉民CFP 張媽媽只有一個寶貝兒子，從小非常優秀台大醫學院畢業，想要自己開診所需要一筆資金，張媽媽除自住的房屋外另有兩間房屋： 第一間房屋是民國67年買的台北市公寓，原始取得成本已無法查證，114年的實價登錄為3660萬元 第二間房屋是民國108年買的新北市社區大樓，總價2900萬元購入，114年實價登錄為3388萬元 張媽媽想要賣掉其中一間幫兒子的診所開業，應該賣哪一間比較省稅划算呢？又該如何申報所得稅呢？ 怎麼分出售的房地是「舊制」？還是「新制」？ 「新、舊制」房地之區分，主要依據「取得日」來判斷。 取得日在民國104年12月31日以前：屬於舊制房地。 取得日在民國105年1月1日以後：屬於新制房地。 第一間民國67年買的台北市公寓就是屬於「舊制」房地，民國108年買的新北市社區大樓則屬於「新制」房地。 新、舊制不動產出售的課稅方式 舊制「房屋交易所得稅」：出售土地部分免納所得稅，只需繳納出售房屋的所得，屬於個人綜所稅的財產交易所得，計入個人綜合所得總額，一般於隔年5月結算申報繳納，適用5％～40％之稅率。 新制「房地合一所得稅」：房

作者：梁偉民CFP 穩定幣為什麼爆紅？ 2025/7/18，美國總統川普簽署通過了穩定幣專法《GENIUS法案》，也可以稱為《天才法案》。 除了確立穩定幣的監管架構外，也規定穩定幣發行商需持有美元或美債作為儲備，藉以確保美元穩定幣的價值穩定，保護投資人權益；而美國政府可藉此穩定美元的國際地位、賣出美債，相當於把穩定幣定位成美債的重要買家，同時也確保美元穩定幣的龍頭地位。算盤打得真精可以說是一舉數得，讓美元穩定幣拓展出龐大的成長空間，也讓穩定幣從灰色地帶走向合法化。 另傳出中國正考慮發行人民幣穩定幣，以配合人民幣國際化戰略，同時歐盟、英國、日本、新加坡等主要經濟體，也正在加快推動穩定幣監管框架，顯示這不僅是金融工具的演進，更涉及貨幣主權、國際話語權及跨境結算主導權之爭，希望能在新金融秩序中佔有一席之地。 民間方面亞馬遜（Amazon）、沃爾瑪（Walmart）等大企業也考慮推出自己的穩定幣，這些公司希望透過穩定幣來簡化支付流程，並節省目前支付給信用卡公司的數億美元手續費，穩定幣的發展前景可期。 對於零售商來說，發行自己的穩定幣進而加快交易速度，降低

作者：梁偉民CFP 爸爸走了，奶奶保險金卻沒我們份？ 奶奶過世後，保險金竟全給叔叔？ 小明的奶奶今年過世，在整理遺物時發現奶奶有二張壽險保單，受益人都指定給小明的父親，但小明的父親兩年前已先身故，該怎麼辦呢？ 奶奶有三個孩子，小明父親是長子，另有兩位叔叔。叔叔們告訴小明，說因為小明父親已過世，奶奶的遺產就該由他們來處理，也包括保險。 後來才知道，二家保險公司都將奶奶的身故保險金均分給兩位叔叔。 結果，小明和妹妹小芬都沒有拿到保險金，保險公司這樣理賠合法嗎？ 受益人已身故，保險金算遺產 若受益人只有指定小明的父親一人，但小明父親已先身故，保單將視同沒有指定受益人，身故保險金計入奶奶的遺產，若超過遺產淨額還要繳交遺產稅！ 另按照民法規定：「繼承開始前死亡者，由其直系血親卑親屬代位繼承。」 所以，應由小明及小芬繼承父親甲的應繼分，各得保險金的六分之一，兩位叔叔各得三分之一，因此明顯保險公司的處理並不合法。 若奶奶的保單受益人有不同寫法，會發生什麼事？ 1.受益人寫三個兒子，大兒子小孩就沒有代位繼承 若奶奶的保單受益人指定是三個兒子，有指定受益人時保險金

作者：梁偉民CFP   父母的擔心：我走了，孩子怎麼辦？ 單親家庭、有身心障礙子女的爸媽，最擔心的問題就是自己比孩子先走，黑髮人送白髮人以後，還年幼、無法自理的小孩，該怎麼辦…… 其實，只要靠「保險金信託」，就能解決。     保險金信託，怎麼照顧年幼小孩、身心障礙子女？ 單親媽媽用保險金信託，照顧女兒的教育費、生活費 小芬是一位單親媽媽獨自扶養5歲的女兒，保險觀念非常好投保了足額的保險，但小芬擔心萬一哪天自己突然走了，無良的前夫一定會積極爭取監護權，以女兒法定代理人之身份，將要留給女兒的保險金侵佔。 因此，小芬選擇設立保險金信託，信託給付設計女兒未成年前，以支付教育費與基本生活費為主，後期則著重於職涯發展或額外需求，並由妹妹擔任信託監察人確保信託可持續依照契約內容進行。   陳大哥用保險金信託，照顧身心障礙兒子 陳大哥有一位身心障礙的兒子，從小在妥善照顧與保護中長大，他看著無法自理的兒子，擔心未來若他與太太先走一步，孩子的照顧怎麼辦呢？ 陳大哥選擇投保足額的保險並設立保險金信託，未來身故後，保險金直接匯入銀行信託帳戶，定期給付給孩子的機構費用、