爸爸走了，保險金卻全給叔叔？受益人寫法影響超大！

作者：梁偉民CFP

爸爸走了，奶奶保險金卻沒我們份？

奶奶過世後，保險金竟全給叔叔？

小明的奶奶今年過世，在整理遺物時發現奶奶有二張壽險保單，受益人都指定給小明的父親，但小明的父親兩年前已先身故，該怎麼辦呢？

奶奶有三個孩子，小明父親是長子，另有兩位叔叔。叔叔們告訴小明，說因為小明父親已過世，奶奶的遺產就該由他們來處理，也包括保險。

後來才知道，二家保險公司都將奶奶的身故保險金均分給兩位叔叔。

結果，小明和妹妹小芬都沒有拿到保險金，保險公司這樣理賠合法嗎？

受益人已身故，保險金算遺產

若受益人只有指定小明的父親一人，但小明父親已先身故，保單將視同沒有指定受益人，身故保險金計入奶奶的遺產，若超過遺產淨額還要繳交遺產稅！

另按照民法規定：「繼承開始前死亡者，由其直系血親卑親屬代位繼承。」

所以，應由小明及小芬繼承父親甲的應繼分，各得保險金的六分之一，兩位叔叔各得三分之一，因此明顯保險公司的處理並不合法。

若奶奶的保單受益人有不同寫法，會發生什麼事？

1.受益人寫三個兒子，大兒子小孩就沒有代位繼承

若奶奶的保單受益人指定是三個兒子，有指定受益人時保險金不得作為遺產。

另保險法規定：「指定之受益人，以於請求保險金額時生存者為限」，奶奶身故時大兒子已不在世，因為不是遺產，小明和小芬是無法代位繼承的，因此保險金由兩位身存受益人均分，兩位叔叔各得保險金的二分之一。

2.受益人寫法定繼承人，受益權由孫子女代位繼承

寫法定繼承人視為有指定受益人，大兒子已先身故，其受益權由小明和小芬代位繼承，因此保單受益人為四人，若沒有特別指定比例或順位時，保險金由所有受益人平均分配，小明及小芬和兩位叔叔各得四分之一；保單條款若約定「適用民法繼承篇相關規定」，小明及小芬各得保險金的六分之一，兩位叔叔各得三分之一。

三種情境受益人保險金分配如下表

保單「受益人」的3個注意事項！

1.不要在第一順位指定「法定繼承人」

受益人只寫法定繼承人，若其中一位兒子身故，就會有孫子女代位繼承成為受益人，早期的保單若沒有特別指定比例或順位時，就由所有受益人〔共同均分〕保險金；而108年以後投保或變更的保單，寫法定繼承人時，保單條款有約定「適用民法繼承篇相關規定」，保險金會依照民法〔應得比例〕給受益人；因此在不同保單條款約定下，法定繼承人分配的保險金會不相同。

2.最後一個順位寫「法定繼承人」

擔心受益人比被保險人先走，或發生共同災難，因此所有受益人寫完後，在最後一個順位寫「法定繼承人」，這樣保險金才不會被計入遺產課稅。

3.若有最低稅負制考量，可安排由受益人當要保人

「最低稅負制」是針對高所得族群的政策，自95年1月1日起施行，受益人與要保人不同人的人壽保險，死亡給付計入基本所得額，若有最低稅負制考量，建議投保時安排由受益人來當要保人，這樣就不需繳納基本稅額，民國95年以前的保單不受影響。

定期檢視保單受益人，超重要！

人壽保險是愛與責任的表現，受益人是我們想要照顧的人。

但隨著時間的移動，可能會有新增加的孩子，也可能會離婚後再婚，或受益人先行離世，甚至外面突然跑出來的孩子，都會讓法定繼承人的順位有改變。

記得需要定期檢視保單的受益人，調整受益人的比例和順位，這樣才能避免保險金計入遺產課稅，及照顧到真正想要照顧的家人。

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【作者】梁偉民CFP

│證書：CFP ®台灣國際認證高級理財規劃顧問、CFP ®大陸國際金融理財師、

RFC 國際認證財務顧問師、RFA退休理財規劃顧問暨信託、保險、投資全方位14張金融專業證照

│專長：保險規劃、信託規劃、稅務規劃、理財退休、資產傳承

│經歷：壽險公司從業30年

│LINE聯繫：梁偉民CFP