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作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 「我真的很討厭洗碗！」小莉常在約會時說這句話。身為科技公司主管的她，工作幹練，但面對洗碗總是瞬間蔫了。 而阿偉，身為建築設計師，總是笑著接話：「沒關係，我來，你煮飯好吃。」 交往五年後，他們決定攜手共度一生。小莉有房有積蓄，阿偉經營設計公司，但還背負創業貸款。當小莉父母建議簽婚前協議時，她靈機一動：「不如把生活習慣也寫進去吧！」   婚姻不只是愛情，更是承諾與磨合。他們希望透過婚前協議，討論具體問題，確保未來少爭執，讓婚姻更穩定幸福。 婚前協議是什麼？ 婚前協議是結婚前雙方對財產分配、債務處理等事項的約定，不僅適用於高資產族群，也是預防衝突的智慧工具。它涉及財務管理、家務分工、子女保障等問題，能增進彼此信任與理解。即使婚後遇到新需求，仍可制定「婚後協議」作為補充。婚前協議並非冰冷的文件，而是一份真誠且具溫度的承諾。 在台灣，婚前協議法律效力以財產為主，但更重要的是它象徵雙方對未來的共識與承諾。婚姻如同一場旅程，協議就像出發前的計畫：分配資源、明確分工、應對變數，共同打造幸福藍圖。 Tips:婚前協議必

作者：孫國城   因相處問題爭吵多年的一對保戶夫妻，最近決定要協議離婚了，二個尚未成年的孩子，將交由母親扶養，並擁有完全的監護權。   電話那頭，這位保戶已經沒有太多的情緒，希望我能給他一些要注意的權益。   當愛已成往事，除了安排孩子的扶養義務、贍養費等等之外，婚前婚後的財產如何分配，也是必須攤出來好好處理的議題。其中保單的部分，不但也是一種財產，更是存在著複雜的契約關係，務必要在離婚前釐清，並且變更清楚，避免日後爭議。   電話中，我給這對準備簽字離婚的夫妻幾個建議：先針對保單的部分，有5件重要的事，要考慮是否變更，因爲離婚後，夫妻的法律關係結束後，在保單處理上，由於牽涉的是契約問題，離婚後再來變更會很不好處理的。 1.變更要保人： 要保人在保險契約上，是擁有這張保單的權利之人，可以擁有保單終止解約、貸款、變更內容等事項，有些夫妻的保單習慣將全家的保單都用其中一人來當要保人，也有會因為子女尚未成年，而由當時主要的經濟支柱的父或母來當要保人，也有保戶習慣夫妻雙方互相當要保人。或許當時都有各種不同的考量，但務必要在離婚前，協調清楚是否變更為符合現

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 小敏和阿強，從校服走到婚紗，是親友眼中的模範夫妻。大學畢業後結婚，婚後兩人拿著資金50萬元創業，從一間小小10坪辦公室開始打拼，20多年努力下，公司市值慢慢成長到5億元，成為兩人最大的資產。其中阿強持股51%並主導經營，小敏持股49%，雖不參與日常管理，但也投入了不少心血。   誰知隨著婚姻走到盡頭，分割這間市值5億元公司資產，成為他們一大難題。不禁讓人唏噓，誰能想到他們未來會走到這一步？ 從未有所準備，既沒有婚前協議，也沒有針對共同創業的相關協議。現在小敏想法很簡單，離婚後不再參與公司經營，每月爽爽領穩定分紅就好；而阿強則希望保留公司主導控制權。為了找到兼顧公司穩定和雙方利益的解決方案，他們來找我商量，希望我給他們一些建議。   夫妻共同經營公司股權的類型與分配方式 婚後持股的差異 婚後取得的股份或公司盈利屬於夫妻共同財產，離婚時需進行分割。若雙方都有經營管理公司，比例通常按照雙方貢獻而定。通常分為兩類， 純投資型持股 與 經營型持股 。   1、純投資型持股（出資比例）  僅提供資金、未實際參與經

作者：黎雅芬 ｢保單是我父親替我規畫投保的，為什麼我不能來做變更，還要我姊和我哥的同意！｣ ｢我跟我哥都不常連絡了，我姊也已經遠嫁美國，你們故意刁難｣。 大明的父親已經過世，大明來保險公司辦理保單的理賠。其中，有一張保單是大明父親為大明投保的（大明父親是要保人、大明是被保人）。因為大明父親已經過世，若變更要保人，需要姐姐和哥哥的同意，讓大明覺得非常不滿意。   當我們沒有弄清楚保單關係人間的權益義務時，常會忽略保單關係與條件。正如大明認為：「這是父親替我買的保單，我就有權利來變更和繼承！」 但事實上並非如此，來看看以下的說明。     保單關係人：要保人、被保人、受益人 有關大明的情況，我們就先從保單關係人，也就是保單的要保人、被保人和受益人，我們就會更清楚原因所在。 要保人：也就是大明的父親主要是繳納保費的人，針對保單有指定或變更受益人的權利，當然也可以對保障單進行各項變更，如增減保障額度、保障附加項目，甚至可以進行保單解約，當然也可以決定要保人變更。（要保人可以視為保單所有權人） 被保險人：也就是大明，是保險事故發生時的直接影響對象，例如在醫

作者：Grace 「吾年未四十，而視茫茫，而髮蒼蒼，而齒牙動搖。」 韓愈在祭十二郎文中提到自己衰老的現象，指自己花白的頭發，全要變白了，鬆動的牙齒，也像要脫落了，身體越來越衰弱，精神也越來越差了。 在古代40已算年長，現代國人的平均壽命為79.84歲，其中男性76.63歲、女性83.28歲。「衰老」所產生的現象與身體有的感受，年少時讀到 祭十二郎文 時無法理解與體會，以為人就是自然的長大、自然地老去。 在年紀增長後，越發現人能平安成長不容易，又能健康活到老更是不簡單。 變老到衰老的3個時期 白髮、皺紋、老人斑只是衰老過程中我們看到的外貌，當視力模糊、聽覺吃緊、行動變緩、咀嚼使不上力、吞嚥易嗆到，這些鈍化的感知是身體告訴我們正在變老的現象。「變老到衰老」在歷程上可分成三個時期 : 1.初老時期：65~74歲 我們身體的狀態雖然會變得較緩慢，但生活與日常活動與過往差不多，大多的事項也可以透過自己獨力來完成。 2.中老時期：75~84歲 生活日常將會漸漸變得困難或慵懶，有些以前上手的事項，開始需要有人協助，像是水電裝修、打掃清潔等耗費體力的事項。 3.

作者：張惠芳CFP 根據 道安總動員 統計2023年台灣車禍事故高達40萬2,926件，因車禍受傷人數達53萬9,535，死亡人數達3,023人。開車騎車不宜搶快，剛畢業時騎機車上下班，常在通勤路上看到車禍，時常幫忙報警或叫救護車處理，自己也因為別人下車沒有看後方來車直接開車門，讓我摔了2次車，還好命大，後方沒有來車，手腳挫傷一切平安。 如果汽車遇到車禍該怎麼做？正確處理6步驟，減少損失！ 步驟1：車禍事故現場處理 汽車在一般道路發生碰撞車禍，先打閃黃燈下車後，應於車後豎立三角錐警告牌，避免二次車禍。 盡速打110報警，如果有傷患告知事故地點並通報有人受傷，警方會主動通報119救護車到現場，碰撞現場一定要確保傷患在安全位置。 拍攝事故現場照和碰撞點的照片，拍攝技巧由遠方看到路線和撞擊點、跡落物、煞車痕，近距離拍車體損害照片，記得要拍到車牌，檢查自己的行車紀錄器，將事故當下先截錄並儲存，避免紀錄被洗掉，可做為事故過程的證據。觀察四周或附近店家是否有監視錄影器，並記錄十字路口的紅綠燈秒數。 警察做筆錄時，詢問事故經過和行使路線、號誌、車速、撞擊位置等

作者： 劉碧鈴CFP 113/10/2~10/3，「山陀兒」颱風襲台，造成全台多處傳出淹水、政府也同宣布放颱風假。職業是旅行社導遊的林大哥也到航空公司的通知如下： 【东方航空】尊敬的LIN旅客,很抱歉通知您,由於天气影响(台风影响),您原訂2024年10月03日武汉天河飛往桃园国际机场MU2087航班取消。您可以通過東方航空官方渠道免費辦理)改期或退票。 旅行遇到天災、颱風怎麼辦？ 透過本文來認識旅平險、旅遊不便險吧。 旅行平安險是什麼？ 保障範圍：通常涵蓋意外身故保險金或喪葬費用保險金、意外失能保險金、傷害療保險金、海外突發疾病住院醫療保險金、海外突發疾病返國住院醫療保險金、海外突發疾病門診醫療保險金、海外突發疾病急診醫療保險金等。保障範圍依保險公司和方案而異。 投保對象：不限國內外旅行，有時候能針對特定年齡、學生、或長者提供專屬保險。 保額與費用：保費會根據旅行時間長短、目的地、年齡等因素調整。較高的保額通常意味更高的費用。 理賠流程：理賠時需提供證明，如醫療單據、機票，理賠速度和服務品質依公司而定。 注意事項：部分活動（如高風險運動）可能不

作者：顏呈芬CFP 前幾天小哲來電，約我週六下午見面，見面時他抱了一大袋的保單，原來他媽媽上個月身故了，留下12本保單，他實在看不懂，所以請我幫忙檢視一下身故保險金及身故受益人等等問題。 這12本保單基本上没什麼問題，清清楚楚都有指定身故受益人，但問題是其中5本是年金保險，身故受益人都寫給小哲，因為三兄弟裏只有小哲還未婚，媽媽預留小哲以後成家立業的基金。 當我告訴小哲那5本「年金保險」的保單因為尚未進入給付期，是屬於媽媽的遺產，由三個兄弟均分。 小哲傻了，明明保單上寫的身故受益人是他，為什麼他領不到應有的理賠金？ 「年金保險」是什麼？ 人身保險，包括 人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險 。 許多人常將人壽保險和年金保險的身故受益人，混為一談，以為只要被保險人身故，保單指定的身故受益人一定可以得到保險的理賠金。實則不然。 「年金保險」 主要保障投保人的「生存」。進入給付期後，投保人活著就有機會領到保險金，來提供投保人退休後的穩定收入來源。   年金保險跟人壽保險有什麼不一樣？   年金保險受益人和身故受益人有何不一樣？ 保險法第135-3條規定

作者：莊仁和Jason Kevin是一位健身教練，不到35歲的他已經累積了上千萬的金融資產！（不包含房地產喔～） 他是怎麼做到的呢？除了工作表現好而在30歲前就被公司拔擢為店長，薪水加上獎金的整體收入相當優渥，同時他也很在意自己的財務管理，因此在五年前找上Jason尋求專業的建議。 在投資方面，Kevin過去看了很多理財書籍，知道長期投資很重要，但他過去買股票花費很多時間研究個股，其中有表現很好的股票，當然也有不少跌了就沒回來過的標的，整體平均的報酬率不是很理想。 而在Jason說明了全球分散、資產配置的概念後，他非常認同並且願意採取這樣的架構進行投資，並且在經過討論後，決定以最便利的共同基金作為投資管道。 哪種人適合長期投資基金？ 不想花太多時間精力研究個股、不想追高殺低的人 不排除有人把研究股票當興趣，分析財報、聽法說會、研究產業趨勢等等樂此不疲，但對一般人來說上班已經夠累了，下班只想耍廢追劇，更不用說要研究幾十家公司的資料，對於只想要買個基金放著，定期追蹤績效就好的人來說是更適合的投資方式。 對投資有基礎概念，了解全球分散、資產配置重要性的

作者：孫國城   根據統計，現在國人的平均投保率已經到達266%，英國前首相邱吉爾曾經說過：「如果我可以的話，我要將保險這二個字寫在家家戶戶門上。」這句話，似乎在台灣早已經實現。   所以對國人而言，保單這件事關注的不再只是如何買新的保單、增加保額、調整需求等商品面而已，更重要的是，現有保單的權益如何維護，畢竟家家戶戶都有保單，但卻不一定有專業的業務員可以諮詢和服務，很多保單在業務員陣亡之後，都成為所謂的孤兒保單。保單雖然是一個金融商品沒錯。但他更是從保險法延伸出的保單條款所組成，甚至會跨到民法、遺贈稅法、強制執行法等等，權益永遠是給懂的人運用的，建議大家買了保險之後，要定期的回顧檢視。   這篇文章，整理了跟保單受益人有關的應注意事項，皆攸關自身重大的權益，很多的保戶因為沒有注意到這些受益人的規定，以致於保單的權益喪失或被課稅了，真的很可惜喔！   1.受益人沒有變更 婚前買的保單受益人通常都寫父母，但婚後是否應該增加一張保單或增加受益人給妻子或小孩，畢竟父母有養育之恩，但婚後也有家庭責任保障之愛，兩者都要兼顧喔。曾經有客戶婚前買了保單，但壯年

作者：黃韋欽Wallace 無論是個人投資者還是企業大老闆，節稅始終是大家關注的重點。許多大老闆選擇通過成立投資公司來管理資產，這似乎能有效達到稅務優化的目的。 然而，投資公司是否適合每個人？如何真正幫助節稅？在這篇文章中，我們將深入探討成立投資公司的各種節稅策略與注意事項。   投資公司節稅的秘密是什麼？ 許多企業家成立投資公司並不僅僅是為了節稅，還有其他長期策略性考量。以鴻海集團創辦人郭台銘為例，他通過成立多家投資公司進行股利管理和稅務規劃，將個人持有的股份轉移到投資公司名下，利用營所稅免稅條件，避免個人股利稅負。同時，投資公司能幫助家族企業保護經營權，防止股權稀釋，避免外來投資者的干擾。   投資公司的２個節稅優勢 1.股利所得免稅 對於股利收入很高的大股東來說，個人持有股票並選擇「直接分離課稅」的稅率為28%，再加上2.11%的補充保費，總稅率約30%。如果將股利進入投資公司，根據《所得稅法》第42條，股利可免稅，公司僅需繳納未分配盈餘的5%稅額。相比個人直接持有股票，稅負可大幅減少，最多節省約25%。   2.遞延課稅...

作者：彭彩蓮CFP 小陳與妮妮結婚多年膝下無子，因此，妮妮並不打算申請台灣籍，妮妮在台也無其他親人，未來如果小陳先身故了，妮妮想要回到印尼家鄉過晚年生活。 所以，夫妻倆協議好，將來小陳百年後，配偶妮妮可以拿現金，目前的住家及其他的不動產就留給年邁的父母，這些身後事該如何妥善處理，方能順利照顧摯愛的親人呢？     民法繼承順序的應繼分&特留分 配偶是當然繼承人，且不受順位限制，不論前述繼承資格輪到哪一個順位，配偶都可以與該順位之繼承人共同繼承 。若無其他順序之繼承人時，配偶的應繼分為遺產全部。 應繼分與特留分是什麼？ 應繼分就是在沒有遺囑的情況下，提供一個分配的準則，讓每位繼承人知道可以分配到多少比例的遺產。 特留分則是在有遺囑的情況下，為了避免遺產分配有失公平，法律保障一個比例，讓繼承人可以拿到最低該拿的遺產。當然，每個順位的繼承人，他們的應繼分及特留分的比例都不相同。     外國人繼承不動產的規定 1.外籍配偶繼承權 外籍配偶和國人配偶一樣擁有繼承，包括動產與不動產的權利。如果配偶不幸死亡，必須依法辦理財產的繼承，同時依法申報遺產稅。但繼承

作者：黎雅芬 ｢為什麼我老公的保險金還要跟他弟弟分？｣ 陳大姐跟好姊妹們訴苦著：｢平日小叔一家人也都很少往來，他哥生病這幾年也鮮少來關心，現在保險金還要分給他。｣ 這不是連續劇，其實我們周遭或多或少都有這樣的案例發生，但是只要多一些留意其實都可以避免的！也就是規劃保險時，只要保單需要填上身故受益人時，就不要為了簡便，只寫上法定繼承人。   身故受益人直接寫法定繼承人不行嗎？ 其實直接寫法定繼承人，不是不可以，只是會依照民法繼承順位和比例來分配。往往無法真正照顧到我們想照顧的人或是留給我們想留給的人！   如同陳大姐的案例而言，先生的保險金為何需要跟小叔分呢？原來陳大姊和先生膝下未有子女，加上陳大姐的公婆也早已去世，陳大姐的先生的手足也只有小叔一人！沒想到居然有保單未留意到身故受益人只寫法定繼承人！可想而知，這張保單也只能跟小叔來分配啦。 所以，保單受益人只寫「繼承繼承人」可能會帶來一些風險與不便。如果陳大姐先生的身故保險金有500萬，依照下方表格繼承人的分配來看，陳大姐和小叔各別繼承250萬的保險金。    保單指定受益人有4個好處 1.加速理賠

作者：Grace 獨居藝人羅霈穎在2020年突然猝死， 4億元的身家，遺產稅繳納更高達6,000萬元，其遺產的分配自然也成為各界關注的焦點。她未婚、也沒留下遺囑，雖然朋友提到她過去曾經提及有意將其中1間房產留給前大嫂，因為兩人感情非常好，大嫂更是陪伴她度過人生低潮的貴人。羅家已申報完遺產稅，最後大哥與媽媽皆拋棄繼承，將羅霈穎留下的財產全數交由會計專業的二哥處理。由繼承遺產的結果看來，她心中曾經的願望似乎已是無法實現。   你立「遺囑」了嗎？ Grace問了身邊的朋友與客戶，得到的答案大多是 : 「沒有呢」、「這是有錢人才需要的吧」、「我們的錢又不多」、「我又沒有小孩，不會吵啦」……等。目前除了聽聞各大企業家在做資產傳承安排時會幫自己立下遺囑外，多數的台灣人是少有立遺囑的；除了覺得資產不大外，也可能與傳統中國人忌談死有關。   而突發的事件總是來的太突然，想安排的還沒做，想說的話還沒說，若我們就走了 ! 此時，心中除了遺憾外，剩下的是心安的感覺？還是心懸的擔憂呢 ? 除了財產分配的問題外，我想 我們需要訂立遺囑的另一個理由是，我們想道謝、道愛，並好

作者：張惠芳CFP 小陳爸爸過世，小陳到戶政申請爸爸除戶謄本，拿著除戶謄本到國稅局申請：遺產清冊、金融遺產清冊、聯徵資料。約3-4週收到了所有遺產資料後，和所有繼承人（媽媽已過世，剩下2個妹妹）討論要如何繼承？ 盤點爸爸的遺產有房地產和現金、股票合計800萬，銀行貸款有700萬，但不確定是否有私人借貸，繼承方式不知該如何處理？特來請教CFP顧問。 限定繼承的由來 98年5月22日前，沒有到法院辦理限定繼承或拋棄繼承，就是概括繼承。如果負債大於財產，就是俗稱的父債子還的年代，法律是保護懂法律的人，而不是保護弱勢族群，很多未成年子女不懂到法院主張拋棄或限定繼承，被迫繼承父母的債務，人生輸在起跑點上。 政府在98年5月22日後公布修改實施民法第1148條第2項繼承人對於被繼承人之債務，以因繼承所得遺產為限，付清償責任，簡而言之就是 概括繼承限定責任 （限定繼承）。 限定繼承的2種方式 小陳和妹妹不知道爸爸是否有私人債務？CFP顧問分析限定繼承有2種方式，並解釋差異如下： 1.法院清算 繼承人 知悉繼承日3個月內 向被繼承人戶籍地法院陳報遺產清冊（ 陳報