理財

作者：黎雅芬 「喔耶，領紅包了！」 領到年終獎金我們心裏都超開心，雅芬雖已過能領紅包的年紀，然而孩子們收到的紅包能夠打理好，也能替孩子開啟理財的第一步！ 平日薪水一入帳，大大小小的生活開銷支出後，大多人都會感嘆所剩無幾。沒錢做理財投資，而年終獎金和紅包能否好好善用，該如何安置，成為每個人智慧的挑戰。畢竟，慰勞自己一年來的努力，買件新衣好過年，或來個旅行好好犒賞自己和家人，這都是人之常情。 然而，如果能夠把資金打理好，不但能夠打造安定的生活模式外，也能朝向一個「健康理財」的方向邁進。 什麼是健康理財？ 健康理財是一種強調平衡和可持續性的財務管理方式，不只是關注財務數字的增長，還著重個人、家庭和事業的全面健康發展。如同現在全民夯投資，在高齡長壽且高物價通膨的年代，投資確實成為顯學，大家都希望快速累積資產，提早財務自由。卻也聽聞很多過度開槓桿投資，造成現金流周轉出現問題，更造成身心無法安定的情況發生。 健康理財的目標，是「讓金錢為我們理想的生活服務」，而不是被財務壓力控制。這也就是能夠善用年終獎金和紅包的重要之因。 盤點5種錢，實踐健康理財

作者：孫國城 存下現在的「年終」 才有以後的「年金」 擁有時間複利的魔法豆 無腦爽領退休年金 辛苦了一整年，有在上班的朋友們最期待事情，肯定是尾牙和年終獎金。尾牙抽中大獎，靠的是運氣，年終獎金領的多少，靠的是一整年的努力。有一次和一位退休三年左右的朋友聊起，之前上班的時候還有尾牙可以吃，大獎可以抽，但退休之後這些小確幸都沒有了。但是影響更大的是再也沒有人發年終獎金給他了，只能靠退休金來度過年關。 所幸，他在之前每年可以領年終獎金的時候都有好好的把這一筆錢存下來妥善的投資運用，所以現在雖然退休了，但是依然有很穩定的退休年金可以運用。 我跟他請教~如何運用年終獎金來打造晚美的退休年金？他娓娓道來，並給我幾個建議。 首先最重要的就是，清楚知道什麼是三層式的退休金準備， 第一層：社會年金 是一種政府提供的社會保險制度，透過保險費的繳交由政府雇主和民眾各自提撥一定的比例，在老年的時候提供最低的生活保障，是一種強制性的社會保險年金制度。例如勞保老年年金、軍保退伍給付、老農民福利津貼、公保養老給付、國民年金等，都有不同的社會年金制度。

作者：顏呈芬CFP 不動產怎麼傳承最省稅？這是所有父母共同的困擾。 蘇先生來電諮詢他的父母70多歲了，存款、投資加上3間房子，超過1億元以上。 最近開始思考這些房子怎麼移轉最省稅？ 過去數十年，民眾最喜愛用來傳承的工具，首選是房地產。因為透過房地產，有壓縮資產的效果，逕而降低遺產稅。 遺贈稅法第10條規定：土地以公告現值，房屋以評定價格為準。 土地之公告現值或房屋評定現值，一般是遠遠低於市場價格。例如市價5,000萬的房地產，房地現值可能只有1,000萬。所以計算遺產價值時，不是用市價5,000萬來計算，而是用現值1,000萬來計算遺產稅，很明顯有壓縮資產的效果，可以省下大筆的遺產稅。 但是自105年，房地合一所得稅實施之後，完全改變了這種資產傳承的方法。因為不論是選擇繼承或是贈與的方式，將來子女出售房地產時，將面臨比我們省下的遺產稅或贈與稅，還要多出數十倍以上的房地合一所得稅。 所以，民眾在新稅制變革的當下，稅務知識要隨著更新是非常重要的。 我們就來詳細說明一下3種不動產移轉(傳承)方式。 方式一：贈與 贈與，利用每人每年贈與之金額累計不超過2

作者：彭彩蓮CFP 張先生與太太攜手走過人生大半輩子，感情甚好，育有2子1女，子女都已結婚生子。近幾年來夫妻倆彼此照顧互相陪伴，日子過得也挺舒適的。 前些日子，張先生感覺身體不適，就醫後發現竟是肺腺癌末期，張先生擔心自己的日子所剩不多，也害怕太太之後沒人照顧，所以就在2023年底，把名下一棟價值3000萬的房子（土地公告現值400萬、房屋評定標準價格100萬），還有價值2000萬的股票及600萬的現金，全數送給太太，希望讓太太能過好晚年的生活。 2024年初，張先生不幸離世，太太在辦妥後事，隨即到國稅局申報遺產，心想先生名下的財產所剩不多，應該不用繳到遺產稅。沒想到國稅局人員竟告知，還要繳納遺產稅約90萬元。 張太太心裡納悶著，到底是怎麼回事呢？ 贈與&遺產是什麼？ 贈與： 是指人在生前將自己的財產無償送給別人，而別人也同意接受。像是父母將一筆現金、房產或車輛送給子女，或是夫妻間的贈與，或是朋友間贈送昂貴的禮物。 遺產： 則是指人死亡後，所遺留下來的財產與債務。當人去世的時候，名下的房產、股票、存款會成為遺產，當然負債也是

作者：蕭策 購置不動產，往往是許多人一生當中金額最大的財務支出，從物件的挑選、價格的斡旋、買賣契約的簽訂、貸款的申請、房屋的驗收到點交，其中不乏許多需要注意的風險，一點差錯都有可能面臨極大的財物損失，雖然我們總是期待能有專業又誠信的仲介、代書進行把關，但實際上不見得有這麼幸運。 今天我們特別針對買賣過程當中，可以提前注意到的風險和各位進行說明，希望我們都能順利購入心儀的房產。 1.交屋的風險 許多人誤以為當買賣契約書簽訂後，若賣方無法交屋則必須賠償違約金，所以對買方來說賣方無法交屋「沒什麼大不了的」，但實際上在房價飛漲、貸款難以申請的時期(例如：中央銀行的信用管制)，等待交屋的過程中，一方面你可能已經錯過了其他你心儀的物件與價格，二方面貸款條件是否會越來越難申請也是個未知數，三方面如果你原本是個租屋族，同時也必須面對租金壓力。 查詢土地與建物謄本，降低交屋風險！ 所以對於可能會導致賣方無法順利交屋的因素，建議要納入購屋與否的評估當中，而要如何在下斡旋前就發掘這些蛛絲馬跡，可以參考以下作法。 土地與建物謄本查詢步驟 土地和建物謄本就宛如土地與建物的

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 阿玲與阿強是一對選擇不生育的50歲頂客族夫妻，熱愛旅遊、享受生活。某天，他們在小琉球度假，悠閒的躺在沙灘上，享受夕陽西下的美景。「你會陪我到最後嗎？」阿玲突然問阿強。因爲看著越來越年邁的彼此，阿玲擔心會因一場變故打亂現有生活。到時他們沒有子女可以依靠，還需面對高昂的醫療費用與漫長復健之路。 阿玲對未來老年生活的疑慮，可以透過以下四招化解：保險保障、選定意定監護人、遺囑與信託安排及預立醫療決定。提早安排，才可以真正安心養老。 第一招：保險 家裏的保險歸阿玲管，她知道保險是第一道防線。除傳統醫療險，因應老年生活還需規劃長照險、重大傷病險與壽險，來轉嫁長照風險。 長照險：在失能時提供每月照護金，支付看護或養護機構費用，減少照護負擔。 重大傷病險：應付中風、癌症等300多項疾病帶來的醫療費用和收入損失。 壽險：支付活著另一伴養老金或喪葬費用。且指定受益人可規避特留分，把錢留給想給的人。 長期照護險及重大傷病險可選擇「 外溢型保單 」，透過健康行為如運動達標，減少保費或增加保障額度，既預防風險

作者：Grace 「吾年未四十，而視茫茫，而髮蒼蒼，而齒牙動搖。」 韓愈在祭十二郎文中提到自己衰老的現象，指自己花白的頭發，全要變白了，鬆動的牙齒，也像要脫落了，身體越來越衰弱，精神也越來越差了。 在古代40已算年長，現代國人的平均壽命為79.84歲，其中男性76.63歲、女性83.28歲。「衰老」所產生的現象與身體有的感受，年少時讀到 祭十二郎文 時無法理解與體會，以為人就是自然的長大、自然地老去。 在年紀增長後，越發現人能平安成長不容易，又能健康活到老更是不簡單。 變老到衰老的3個時期 白髮、皺紋、老人斑只是衰老過程中我們看到的外貌，當視力模糊、聽覺吃緊、行動變緩、咀嚼使不上力、吞嚥易嗆到，這些鈍化的感知是身體告訴我們正在變老的現象。「變老到衰老」在歷程上可分成三個時期 : 1.初老時期：65~74歲 我們身體的狀態雖然會變得較緩慢，但生活與日常活動與過往差不多，大多的事項也可以透過自己獨力來完成。 2.中老時期：75~84歲 生活日常將會漸漸變得困難或慵懶，有些以前上手的事項，開始需要有人協助，像是水電裝修、打掃清潔等耗費體力的事項。 3.

作者 ：郭孟鑫 這是在PTT上發表了一篇文章(原文連結在文末)，想請教大家關於資產配置、投資以及一些繼承資產的處理問題。 雖然原PO的本身年收入不算高，但因為繼承了一些資產，加上自己有不錯的儲蓄習慣，已經開始積極思考未來的退休生活。 就像我們大多數剛進入社會的年輕族群一樣，面對的問題五花八門：應該如何配置資產？緊急預備金要留多少？儲蓄險該解約哪一筆？甚至還有一塊偏遠的農地該如何處理。 個案資訊 先來看看這位原PO的背景以及他現有的資產狀況： 1998年生，當完兵出社會工作約兩年。 年收入: 40萬(正職扣完勞健保)＋6萬(被動收入)＋7萬(兼職打工)＝53萬 年支出: 食衣住行＋外地工作房租水電 ＝ 約27～28萬 房屋土地／外幣儲蓄險／公債／公司債的部分多為繼承 (長輩先前申購) 台股／台幣儲蓄險則是原PO以前買的 未來不打算再買房、無孝親費問題、預計不婚不生 家教關係，以前理財規劃極度保守 (爸媽都說別買股票)，開始接觸指數投資後，願意投資看看 有考慮回台北老家找工作 目前有無貸自住房了，身上的錢會拿來投資，不打算再買一間房 未來有進修的計畫

作者：孫國城 家族爭產，容易撕裂親情… 這幾年打開新聞報章媒體，只要講到跟繼承有關係的新聞，一定會提到長榮航空張榮發總裁遺囑的事件，雖然已經8年了，但事件還沒完整落幕，甚至最近(2024年)高等法院已經宣判總裁的遺囑是有效的，但會因為遺囑有效後，撕裂的親情就修補回來了嗎？ 這齣戲恐怕一時半刻還無法落幕。其實，不單是像總裁這樣子高資產的家庭需要做傳承的規劃，一般的普通家庭，不論資產多寡，也都應該要做傳承規劃。縱使原本家人一片和睦，但世事難料，太多的變數會影響日後的家人關係，一不小心家人當不成了，甚至都會變成是仇人。我想總裁在天上看到這一幕應該很心寒吧！ 因爭產，錯失高價賣出房產的機會… 在實務經驗當中，曾經有一個家庭，母親走後留下一間市價約3000萬的房產，由於公告現值不高也沒有其他特別的財產，所以沒有遺產稅的問題。但也因為母親生前也沒有做任何的規劃，所以不動產在繼承的時候就是公同共有的狀況，人人都有一份權利。四位繼承的子女，卻為了這一個不動產要如何處理而爭鬧不休，有孩子想繼續住，有孩子想賣掉，有孩子說當時媽媽表示房子要留給他，

作者： 黃韋欽Wallace 朱元璋的戰略思維：高築牆，廣積糧，緩稱王 朱元璋出身貧寒，早年過著顛沛流離的生活，直到元末天下大亂，他才有機會參與反元運動。與其他叛亂領袖不同的是，朱元璋從一開始就非常謹慎，他深知過早暴露實力只會引來更強大的敵人。因此，他採用了「高築牆，廣積糧，緩稱王」的策略，這一策略的核心是避免正面衝突，積累實力，等待時機成熟再一舉奪取天下。 「高築牆」意在鞏固防禦，防止敵人輕易攻破自己的陣地 「廣積糧」強調資源的積累，為長期作戰做準備 「緩稱王」則是在時機尚未成熟時保持低調，以避免過早暴露目標，招致強敵。 在這一策略的指引下，朱元璋成功擊敗了各路敵人，最終一統天下，建立了明朝。 這一戰略思維放在今天，對於理財規劃具有深刻的啟示意義。我們也可以通過類似的策略來構建自己的財務計劃，保護資產、積累財富，並且在確保穩定增長的前提下實現長期財務目標。 一、高築牆：財務防護的必要性 在現代社會中，「高築牆」對應的是個人財務防護措施。隨著生活節奏加快、經濟環境日益複雜，建立堅固的財務防護已成為不可或缺的步驟。無論是突發的疾病、意外，還是市

作者：黎雅芬 前一陣子參加線上講座，主辦單位提到，國外的調查發現民眾透過與財務顧問的持續接觸得到的幫助很多，排名第一的是「透過顧問，能夠得到財務安定感，也對達成財務目標有信心。」 LIMRA的研究報告《View the full report: 2023 Retirement Investors: Behaviors, Attitudes, and Financial Situations, LIMRA.》提到，財務顧問在協助個人進行「財務盤點」方面的價值顯著。報告強調，財務顧問能幫助投資者全面審視財務狀況，提供專業建議來優化資產配置和管理。此外，與財務顧問合作的人更有可能制定正式的書面財務計劃（FWPs），這種計劃能幫助他們更好地管理退休儲蓄並提高整體財務信心。 數據顯示，有書面財務計劃的投資者，對未來財務狀況的信心，比沒有書面計劃的投資者高出三倍。數據強調「定期進行財務盤點」的重要性。在這過程中，財務顧問能在減少決策中的情緒偏差，提升長期財務穩定性方面發揮關鍵作用。財務顧問的專業支持，讓投資者能更安心地面對未來的財務挑戰。 接下來，將介紹「財

作者 ：郭孟鑫 在理財諮詢的過程中，經常會遇到許多年輕人希望通過股市迅速累積財富，像是把股市當成提款機一樣。 我們經常會在新聞或社交媒體上看到一些所謂的「少年股神」故事，他們在股市中賺取豐厚的回報，這些故事往往令人羨慕。 但每當遇上股災時，這些又會被打回原形，在股海中載浮載沉。 透過以下情境來和大家聊聊股市投資真正重要的事： 你的收入！ 22歲、月薪3萬，怎麼達成財富自由？ 不考慮通膨及薪資成長，所有買車、買房等...目標支出，都算入生活費。 想像一下，你是莊小明，一位22歲的社會新鮮人，起薪每月3萬元(沒有三節獎金😥，也沒有年終獎金😥)，無其他負債。 幸好家裡留有一筆緊急備用金，讓小明不需要另外準備，這讓他在資金調度上稍感安心。 聽起來不錯對吧？ 但這裡有個問題：小明每個月的生活開銷已經達到2.7萬元，留給他進行投資的空間非常有限。 小明人生的3種情境假設~ 1.殘酷：毫無規畫的投資(假設報酬率3%) 小明聽從朋友的建議，開始冒險投資一些他不太熟悉的股票。 初期，這些股票表現不錯，小明感到非常興奮。儘管他起初對於股市的高回報抱有極大的期望，

作者：Grace 有位41歲單身獨居的女性朋友，近日被發現昏迷倒地，打電話給119以後，緊急送醫…透過AED自動體外心臟電擊去顫器急救後，目前昏迷指數三，很不樂觀。醫院診斷這位友人是因感染「新冠病毒」而發燒昏迷，又因為他獨居，而沒能被及早被發現，造成延遲就醫，目前昏迷三周仍未見好轉，已準備轉入安寧病房中。 而另一位同事的朋友，因多日未到公司，公司同事一直聯絡不到他，昨日先行報警後，夥同警察、里長與鎖匠進入他家裡，發現他倒臥在地早已身故多日，身上更已長滿了蛆；同事的這位朋友獨身、獨居，你能想像嗎？66年次的他才47歲…… 單身的現象在全球日趨高漲，無論是未婚、離婚或喪偶的單身族群，在未來都將面臨到一個既長壽又獨老的晚年。獨自生活是許多單身貴族的人生選項，可以享受自由與自主，可以享有獨自的時間與空間。然而獨自生活不一定都是甜，單身貴族在面對獨老時，對於「突發疾病」或「意外事故」的發生又不被及時發現，將可能因延誤救治而造成死亡。如何因應與自救？是單身貴族不能省去的課題。 「孤獨死」這個名詞源自於日本，這幾年在台灣也越來越夯，孤獨死的意思多指獨居長者一人

作者：張桂菁 孝順的小敏，上有二位哥哥，即使已經結婚仍然承擔照顧陪伴父母的工作，父母表示有意將部分不動產移轉給小敏，要小敏去找專業人士詢問怎麼處理比較好。這麼令人興奮的消息卻令小敏暗暗感到煩惱，因為她和老公的婚姻出了狀況。有可能會離婚，她擔心之後財產被分走嗎？ 針對房產的傳承規劃，一般會考慮用三種方案： 繼承 贈與 二等親買賣 建議先評估這三種方案會產生的成本和需要注意的問題，再選擇適合的方案。 方案一、繼承 相對贈與和買賣方式，繼承產生的遺產稅免稅額(1,333萬)較高外，最大的差別是土增稅，尤其若長輩持有土地年代久遠，土地公告現值增值倍數高，依土地稅法第28條規定，因繼承取得之土地，免徵土地增值稅，這點有利於降低取得的成本。但要先考慮的是繼承人未來是否要出售該房產。 因民國105年後繼承取得的房產，出售時適用房地合一稅制，取得成本是繼承當時的時價(土地公告現值加上房屋評定現值)計算，這會加大與售價的差額，進而提高繼承人出售時的所得稅。 怎麼降低出售時的所得稅？ 方式一：等連續六年符合自住條件再出售，那麼出售所得400萬以下免稅，超

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 60歲的小芳和阿強決定結束他們的婚姻，這對銀髮夫妻共同生活了40多年。小芳婚後一直是家庭主婦，從未外出工作過，已無工作能力，資產僅存款約50萬台幣。原本小芳沒打算跟阿強分財產，但想到自己老了，無謀生能力，為了保障離婚後的生活品質，小芳最終決定和阿強分財產。 阿強名下有兩間位於信義區的不動產皆在婚後購買，市價約各6000萬台幣（其中每間土地公告現值與房屋評定標準價格合計約3000萬），還有現金（約200到300萬）和股票（約300到500萬）、轎車等資產。小芳最在乎不動產，其餘現金、股票等都還是其次，但不清楚這些房產的具體價值，便打電話詢問聘請律師協助她。然而，律師在評估時一個關鍵錯誤，將導致小芳「嚴重低估」房產價值。 幸運的是，恰巧我在場聽到此通電話，在等小芳掛掉電話後，立刻提醒她，她按照我說的請律師重新評估房產的真實價值，經律師重新計算後，至少比原先預期多獲得了至少3千萬台幣的資產，升級了她離婚後的生活品質，即使離婚後依舊是枚精緻的小富婆，SPA美妍館都可以多去幾次。 Tips：協議離婚分財