法律

作者：孫國城   根據統計，現在國人的平均投保率已經到達266%，英國前首相邱吉爾曾經說過：「如果我可以的話，我要將保險這二個字寫在家家戶戶門上。」這句話，似乎在台灣早已經實現。   所以對國人而言，保單這件事關注的不再只是如何買新的保單、增加保額、調整需求等商品面而已，更重要的是，現有保單的權益如何維護，畢竟家家戶戶都有保單，但卻不一定有專業的業務員可以諮詢和服務，很多保單在業務員陣亡之後，都成為所謂的孤兒保單。保單雖然是一個金融商品沒錯。但他更是從保險法延伸出的保單條款所組成，甚至會跨到民法、遺贈稅法、強制執行法等等，權益永遠是給懂的人運用的，建議大家買了保險之後，要定期的回顧檢視。   這篇文章，整理了跟保單受益人有關的應注意事項，皆攸關自身重大的權益，很多的保戶因為沒有注意到這些受益人的規定，以致於保單的權益喪失或被課稅了，真的很可惜喔！   1.受益人沒有變更 婚前買的保單受益人通常都寫父母，但婚後是否應該增加一張保單或增加受益人給妻子或小孩，畢竟父母有養育之恩，但婚後也有家庭責任保障之愛，兩者都要兼顧喔。曾經有客戶婚前買了保單，但壯年

作者：彭彩蓮CFP 小陳與妮妮結婚多年膝下無子，因此，妮妮並不打算申請台灣籍，妮妮在台也無其他親人，未來如果小陳先身故了，妮妮想要回到印尼家鄉過晚年生活。 所以，夫妻倆協議好，將來小陳百年後，配偶妮妮可以拿現金，目前的住家及其他的不動產就留給年邁的父母，這些身後事該如何妥善處理，方能順利照顧摯愛的親人呢？     民法繼承順序的應繼分&特留分 配偶是當然繼承人，且不受順位限制，不論前述繼承資格輪到哪一個順位，配偶都可以與該順位之繼承人共同繼承 。若無其他順序之繼承人時，配偶的應繼分為遺產全部。 應繼分與特留分是什麼？ 應繼分就是在沒有遺囑的情況下，提供一個分配的準則，讓每位繼承人知道可以分配到多少比例的遺產。 特留分則是在有遺囑的情況下，為了避免遺產分配有失公平，法律保障一個比例，讓繼承人可以拿到最低該拿的遺產。當然，每個順位的繼承人，他們的應繼分及特留分的比例都不相同。     外國人繼承不動產的規定 1.外籍配偶繼承權 外籍配偶和國人配偶一樣擁有繼承，包括動產與不動產的權利。如果配偶不幸死亡，必須依法辦理財產的繼承，同時依法申報遺產稅。但繼承

作者：Grace 獨居藝人羅霈穎在2020年突然猝死， 4億元的身家，遺產稅繳納更高達6,000萬元，其遺產的分配自然也成為各界關注的焦點。她未婚、也沒留下遺囑，雖然朋友提到她過去曾經提及有意將其中1間房產留給前大嫂，因為兩人感情非常好，大嫂更是陪伴她度過人生低潮的貴人。羅家已申報完遺產稅，最後大哥與媽媽皆拋棄繼承，將羅霈穎留下的財產全數交由會計專業的二哥處理。由繼承遺產的結果看來，她心中曾經的願望似乎已是無法實現。   你立「遺囑」了嗎？ Grace問了身邊的朋友與客戶，得到的答案大多是 : 「沒有呢」、「這是有錢人才需要的吧」、「我們的錢又不多」、「我又沒有小孩，不會吵啦」……等。目前除了聽聞各大企業家在做資產傳承安排時會幫自己立下遺囑外，多數的台灣人是少有立遺囑的；除了覺得資產不大外，也可能與傳統中國人忌談死有關。   而突發的事件總是來的太突然，想安排的還沒做，想說的話還沒說，若我們就走了 ! 此時，心中除了遺憾外，剩下的是心安的感覺？還是心懸的擔憂呢 ? 除了財產分配的問題外，我想 我們需要訂立遺囑的另一個理由是，我們想道謝、道愛，並好

作者：張惠芳CFP 小陳爸爸過世，小陳到戶政申請爸爸除戶謄本，拿著除戶謄本到國稅局申請：遺產清冊、金融遺產清冊、聯徵資料。約3-4週收到了所有遺產資料後，和所有繼承人（媽媽已過世，剩下2個妹妹）討論要如何繼承？ 盤點爸爸的遺產有房地產和現金、股票合計800萬，銀行貸款有700萬，但不確定是否有私人借貸，繼承方式不知該如何處理？特來請教CFP顧問。 限定繼承的由來 98年5月22日前，沒有到法院辦理限定繼承或拋棄繼承，就是概括繼承。如果負債大於財產，就是俗稱的父債子還的年代，法律是保護懂法律的人，而不是保護弱勢族群，很多未成年子女不懂到法院主張拋棄或限定繼承，被迫繼承父母的債務，人生輸在起跑點上。 政府在98年5月22日後公布修改實施民法第1148條第2項繼承人對於被繼承人之債務，以因繼承所得遺產為限，付清償責任，簡而言之就是 概括繼承限定責任 （限定繼承）。 限定繼承的2種方式 小陳和妹妹不知道爸爸是否有私人債務？CFP顧問分析限定繼承有2種方式，並解釋差異如下： 1.法院清算 繼承人 知悉繼承日3個月內 向被繼承人戶籍地法院陳報遺產清冊（ 陳報

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問   60歲的小芳和阿強決定結束他們的婚姻，這對銀髮夫妻共同生活了40多年。小芳婚後一直是家庭主婦，從未外出工作過，已無工作能力，資產僅存款約50萬台幣。原本小芳沒打算跟阿強分財產，但想到自己老了，無謀生能力，為了保障離婚後的生活品質，小芳最終決定和阿強分財產。 阿強名下有兩間位於信義區的不動產皆在婚後購買，市價約各6000萬台幣（其中每間土地公告現值與房屋評定標準價格合計約3000萬），還有現金（約200到300萬）和股票（約300到500萬）、轎車等資產。小芳最在乎不動產，其餘現金、股票等都還是其次，但不清楚這些房產的具體價值，便打電話詢問聘請律師協助她。然而，律師在評估時一個關鍵錯誤，將導致小芳「嚴重低估」房產價值。 幸運的是，恰巧我在場聽到此通電話，在等小芳掛掉電話後，立刻提醒她，她按照我說的請律師重新評估房產的真實價值，經律師重新計算後，至少比原先預期多獲得了至少3千萬台幣的資產，升級了她離婚後的生活品質，即使離婚後依舊是枚精緻的小富婆，SPA美妍館都可以多去幾次。   Tips：協議離婚分財

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 離婚後，前妻不付每月1萬的扶養費 阿明與前妻阿玥離婚後，因獨生女小阿玥（3歲）的扶養費問題上了法院。由於監護權和主要照顧者的身份都歸屬於阿明，經過調解，法官最終判決阿玥需每月支付1萬元扶養費給阿明，直到小阿玥滿18歲成年為止。   原本以為事情已經告一段落，然而出乎意料的是，阿玥在支付了兩個月的扶養費後便擅自停止支付，至今已一年半（約18個月，共計18萬元）。   儘管阿明透過Line訊息和電話通知了十幾次，阿玥仍然無動於衷。然而，她依然每兩週末都來接小阿玥出去玩。現在，阿明前來詢問我如何保障小孩的權利以及確保阿玥履行應盡的扶養義務。   解法：要求「強制執行」 「強制執行」是面對不願意還錢或欠款不還的最佳做法。這種方法既合法又有效，可以直接扣押財產來抵債。當然，前提是你必須擁有對方欠你錢的證據，例如判決書及確定證明書、裁定書、和解書、調解書、公證書、支付命令、本票裁定等。此外，你應該已經告知並通知對方多次，但依然未能獲得應有的還款，此時再向法院聲請強制執行是較佳的選擇。 Tip:上述提到的判決書等證

作者：張桂菁 截至2023年，台灣男性的初婚平均年齡為31歲，女性的初婚平均年齡為29歲，這顯示出台灣年輕人趨向於在更成熟的年齡結婚。111年度，內政部統計在婚齡結構中，約半數離婚者婚齡未超過8年，又以結婚未滿5年者占34.3％最多。晚婚又無法維持長久可能的原因有幾項：...

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 接到這個案例，一對結婚三年的夫妻，小美和小明。他們都有各自的孩子，小美有一個女兒是小小美，而小明則有一個兒子是小小明，兩個小孩均未成年，都是在他們上一段婚姻中生育的小孩。   雖然他們各自離異，但是在一場活動中相遇，并且互生好感，進而開始交往，最終走入了婚姻。他們組成了一個家庭住在小明名下的房子裡，有小美的女子、小明的兒子，以及他們自己，總共四個人。但是他們都沒有再生小孩的打算。為了未來家庭的和諧，他們決定提前了解當他們過世時，特別是他們的不動產該如何分配，並做好相應的規劃和安排。     一、繼子繼女可以繼承我的遺產嗎？   答案是： 不行 。   小美並未收養繼子小小明，小明亦未收養繼女小小美，因此小小明不能小美遺產，小小美不能繼承小明遺產，除非小美、小明主動自願贈與。 關鍵TIPS：「有收養」繼子繼女就可以繼承，只能分一個爸爸媽媽的財產。     二、房地產如何繼承？ 基本上，房地產都屬於「共同繼承」的範疇。對於小明來說，他的房地產將由小美與他前妻所生的孩子小小明一同繼承，因為他們都是繼承人，擁

作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問 離婚後小孩是最無辜的，不要小孩的當皮球一樣被踢來踢去，要小孩的又爭得你死我活，爭監護權、扶養費等。 我有個客戶小美（化名）她與老公離婚時沒有共識，雙方都想要獨佔8歲兒子，只好對簿公堂，法官最後將兒子判給前夫，且每個月10號要給前夫1.5萬的小孩扶養費，每個月第一、第三週末為媽媽的探視權此後前夫挾天子以令諸侯，要求提高扶養費到2.5萬，且不定期還說孩子生病要醫療費等等理由，不給錢就不給小美看兒子。小美是服務業薪水3萬左右，根本無力負擔，為此來問我怎麼辦？可以報警處理嗎？可以改監護權嗎？ 親權、探視權、監護權差異在哪？ 法律名詞霧煞煞，連我都會口誤。親權等於監護權嗎？兩者有類似的意義，差別在於，「親權」指的是父母；「監護權」指的是非父母，父母不能行使親權，如雙亡或被抓去關等，父母遺囑指定或法院指定監護人行使權利。親權等於探視權嗎？探視權是親權中的其中一環。 監護權/親權 監護權/親權 指的是「對未成年子女（18歲）權利與義務之行使負擔」，可判給父母共同或其中一方行使與負擔。義務與權利分兩類「身體」與「財產