創業小老闆必看：老闆要替自己投保嗎？國保、勞保怎麼選最划算？

作者：張桂菁

40歲的小珍，大學畢業後工作了18年後，毅然離開職場，準備創業經營烘培坊，雖然辛苦但能圓夢也很開心。日前接到了國民年金的繳費通知，才想起離職後勞保就斷保了，於是小珍來諮詢財務顧問，該繳國民年金還是再保勞保呢？怎麼做比較有利呢？

財務顧問和小珍解釋，勞保投保規則和她的身分有關。

她是一個人在家烘焙蛋糕出售的自營作業者，或開設烘焙坊之後有無聘僱員工的自營業主或雇主，各有不同的規定。同時也影響她勞健保，勞工退休金，就業保險及職業災害保險的投保資格。

公司負責人勞保的投保規定

在台灣的社會保險中，勞工保險(俗稱勞保)是在職保險，要保障的對象是有實際從事工作並獲得報酬之勞工及雇主。

以小珍為例，她的投保身份分三階段，屬於強制或自願投保：

小珍這時候就如很多SOHO族，自由業者，他們獨立從事勞動或技藝工作以獲得報酬，但未僱用有酬人員一起工作。

她可以選擇繳納國民年金，也可透過相關的職業工會加保，或另在其他公司有勞工身分，由那家公司投保勞保。

指的是未僱用有酬人員一起工作的民營事業事業主或負責人。小珍初期開設烘焙坊，僅她負責人1人而未僱用員工，依規定不得成立投保單位來單獨為負責人辦理參加勞工保險。所以她還是可以如第一階段一樣，自行選擇。

但要注意的是，只要有雇用人，即使是臨時計時工，建議主動成立勞保投保單位，以免日後因員工主張勞資權益時，觸犯勞工保險條例第72條，遭受罰緩。

公司員工數在5人以下（1人～4人），這時期雖未強制成立投保單位，但應為所屬員工申報參加就業保險及提繳勞工退休金。同時，在2022年5日1日「勞工職業災害保險及保護法」上路後，即便5人以下的公司屬於自願加保，但仍必須要幫勞工申報勞工職業災害保險。此時負責人可自願參加勞保，可以選擇要不要在自己的公司加保，或是保在職業工會、或繳納國民年金都可以。
公司員工數在5人以上，就強制需設立投保單位，負責人須於公司內投保，且不得低於員工投保金額，或以最高薪資投保金額申報，並幫所有員工加保。

特別提醒：健保是強制投保制，除負責人有在其他公司或工會以勞工身分投保健保，否則即使是1人企業，也需要成立健保投保單位，負責人的最低投保級距為$40,100。如果沒有成立投保單位，日後健保局追討，可能會被罰未繳納金額的2～4倍。

小珍現在不是受雇員工身分，烘焙坊員工又還沒到５人之前，可以選擇繳國民年金或投保勞保，會有甚麼差別呢？

國民年金主要納保對象是年滿25歲、未滿65歲，在國內設有戶籍，且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民，主要是提供基本生活保障。

以小珍為例，已有18年勞保年資，最高60個月的平均投保薪資45,800元，未來25年，繼續在職業工會投保勞保，或改投國民年金，主要各項給付整理如下表：(詳細內容可參閱勞動部勞工保險局網站)

從各項給付來看，對有實際從事工作的人而言，投保勞保明顯有更好的保障，尤其是勞保可加保職業災害保險，於加保期間遭遇職業傷害或罹患職業病，可以依規定請領職災醫療、傷病、失能、死亡或失蹤給付，絕對是能起到有益的作用。

一般受雇員工，雇主必須先為勞工提繳退休金，勞工始得於每月工資6%範圍內，個人自願另行提繳退休金。雇主提繳率不得低於6%；個人自願提繳率不得高於6%。

有加保勞保的自營作業者和實際從事勞動之雇主，也得在執行業務所得6%的範圍內，個人自願提繳退休金。

參加自願提繳的6%退休金，除享有不計入提繳年度薪資所得、執行業務收入課稅，每年也可參與投資收益分配，請領退休金時享有最低保證收益，節稅的同時還可以累積退休儲蓄，讓老年退休經濟生活多一層保障。

創業是一場勇敢的冒險，投入時間與心力去實現夢想的同時，更需要為自己準備一份堅固的保障。選擇投保勞保，不僅保障更全面，未來退休金也能累積得更充裕。再加上自願提繳6%的退休金，不但能節稅，更能替自己打造第二層退休金帳戶。

然而，社會保險的給付能提供的是基礎保障，若想彌補醫療支出、重大傷病或意外風險造成的收入中斷，應該適度搭配商業保險（如實支實付醫療險、重大傷病險、壽險與意外險），才能將生活風險轉嫁，避免家庭與事業因突發事件而受重創。

別讓努力奮鬥的心血，因為保障不足而留下遺憾。小老闆們該把自己當成最重要的資產，善用社會保險做基礎，再用商業保險加強防護，才能無後顧之憂，安心創業，成就更大的舞台。

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【作者】張桂菁

│證照： CFP國際認證理財規劃顧問，RFA退休理財規劃顧問、家族信託規劃顧問師，高齡金融規劃顧問師信託業務專業證照、理財規劃人員證照

│專長：退休安養理財規劃、資產傳承與信託規劃、風險管理與保險規劃、企業留才信託規劃