爸媽幫孩子買房，直接登記在孩子名下，還是給現金比較好？

26分钟前

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作者：蔣秀珊CFP

前幾天，陳叔叔跑來問我：「秀珊，我兒子準備結婚了，最近看中一間房子。我和太太想幫他出頭期款 500萬元，讓他結婚後有自己的家。可是，這筆錢應該是我們直接幫他付掉買房，還是先給他現金，讓他自己去買？哪一種方式比較划算啊？」

父母願意拿出辛苦多年的積蓄幫孩子成家，是一份很深、很溫暖的愛。但如果沒有事先了解稅務上的差異，原本想幫孩子減輕負擔的好意，未來可能會變成孩子沈重的稅務負擔。

今天，我們就從「贈與稅」和未來房子賣掉時的「房地合一稅」兩個角度，來幫大家拆解爸媽幫忙買房最常見的兩種做法。

爸媽幫忙買房，常見的兩種做法

假設爸媽想幫孩子買一間總價2,000萬元的房子，房子的「房屋評定現值 + 土地公告現值」合計為800萬元。爸媽預計拿出 500萬元協助孩子購屋。

爸媽直接出面簽約付款，將房屋和土地的所有權直接登記在孩子名下。

這種方式孩子一開始就擁有房子，不必另外準備頭期款。不過要注意，爸媽直接出資替孩子購買不動產，在稅法上依然屬於「贈與行為」。

在計算贈與稅時，政府不是看市場成交價（2,000萬），而是依據土地公告現值與房屋評定現值（800萬）來按比例認列贈與金額。

爸媽先將500萬元現金匯給孩子，再由孩子自己去簽訂購屋契約、支付頭期款，並依據孩子自己的財力向銀行申請 1,500 萬元的房貸。

這種做法，因為贈與的是「現金」，所以稅法上認定的贈與金額，就是實打實的 500萬元。

很多爸媽在幫孩子買房時，心裡想的都是：「我現在要繳多少贈與稅？」但我常常提醒客戶，還有一件更重要的事要提前考慮：孩子未來換屋、賣房時，房地合一稅要怎麼算？

從公式可以看出，「取得成本」認定得越高，課稅的獲利就越少，稅金就越低。

而這個取得成本，完全取決於當初孩子是用什麼方式拿到這間房子的：

這就是最核心的觀念：市場價格，不等於稅法認定的取得成本！

我們用陳叔叔的例子，直接算給大家看（以 2026 年現行稅法為準）：

現行法規每人每年有 244 萬元 的贈與免稅額。此外，子女婚嫁時，父母各自可以額外多出 100 萬元 的婚嫁免稅額（需在結婚登記日前後 6 個月內）。

給現金 500 萬： 只要分配好從父親、母親帳戶各自匯款的金額（不超過各自的344萬），完全不用繳到贈與稅。
直接買房登記： 贈與金額的計算公式為：房地現值 (800萬) × 爸媽付現金額 (500萬) ÷ 買賣總價 (2,000萬) = 200 萬元。這筆 200 萬元的認定金額同樣在免稅額內，也是不用繳贈與稅。

結論：在「贈與稅」兩者打成平手，都不用繳稅。

假設6年後，兒子因為家庭成員增加決定換房，以 2,500 萬元賣出。這時候「取得成本」的差距就顯現出來了：

給現金：稅法認定的取得成本就是實際買價 2,000 萬元。孩子賣房的課稅獲利基礎為：2,500萬 - 2,000萬 = 500 萬元。
直接買房登記：稅法認定的取得成本為「贈與認定金額 + 孩子自貸金額」：200 萬元 (受贈現值) + 1,500 萬元 (孩子房貸) = 1,700 萬元。孩子賣房的課稅獲利基礎變成了：2,500萬 - 1,700萬 = 800 萬元。

看出來了嗎？

同樣一間房子，因為取得方式不同，做法讓孩子在稅法上憑空多了 300 萬元的「虛擬獲利」。如果孩子在持有 6年就轉手，面臨20%稅率，房地合一稅，贈與房子就會讓孩子平白無故多繳許多稅金！

如果孩子在5年內賣掉房子，房地合一稅就會更高了

許多父母一生打拚，最期待的就是能幫孩子遮風避雨，在他們成家立業時推一把。但往往也因為這句「我是為你好」，不自覺地把「愛心」變成了孩子身上「沉重的壓力」。

資金父母準備，選擇權交給孩子：先透過分年贈與，把「頭期款」將資產準備好，但讓孩子自己去尋找、挑選他真正喜歡且符合通勤需求的房子。
讓孩子參與出資：不論是讓他負擔局部的房貸，還是負擔裝潢費，讓孩子有「這是我的房子、我自己有付出」的參與感，他才會真正珍惜這個資產。
把稅務當作輔助，而不是主導：我們透過專業的規劃（例如究竟要給現金、還是透過附有負擔的贈與），是在孩子「選好他想要的幸福生活」之後，我們再來幫他把稅務成本降到最低。

理財先理心，才能把「財富」與「幸福」一起傳下去。

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【作者】蔣秀珊CFP

│證書：CFP®國際認證高級理財規劃顧問、老年金融規劃顧問師、RFA退休理財規劃顧問、家族信託規劃、財產險

│專長：個人及家庭理財規劃、保險規劃、退休安養、信託規劃、資產傳承

│經歷：壽險公司從業26年

│LINE聯繫：蔣秀珊