立了遺囑，財產還是被分走？一定要認識「特留分」！

作者：傅丞瀚

許多人以為：「只要立遺囑，財產就能照我的意思分。」但現實往往不是這樣。

王先生與王太太兩夫妻沒有孩子，先生立下遺囑將所有財產都給太太，覺得安排萬無一失。沒想到他過世後，平常少聯絡的兄弟姊妹卻跳出來主張：「我們有特留分，也要分遺產」原本是保護太太的心意，反而變成壓力來源。

其實，問題不是遺囑，而是多數人對「特留分」不了解。

特留分到底是什麼？

「特留分」就是法律替重要家人預留的一份基本保障。也就是說，就算立了遺囑，也不能完全不給某些繼承人。

依民法第1223條，特留分權利人會依繼承順位決定，可能包括：

• 配偶

• 直系血親卑親屬（子女）

• 父母

• 兄弟姊妹

• 祖父母

但不是全部一起有，而是依順位逐層遞補。
特留分到底怎麼算呢？特留分 = 剩餘遺產 × 法定應繼分 × 特留分比例（1/2 或 1/3）

什麼時候可以主張特留分？

通常是在繼承開始後，如果某位繼承人發現自己的「最低保障」被侵害了，就可以提出所謂的「特留分扣減權」。意思是要把被多分走的那一部分扣回來，補回自己應該得到的份額。

不過，這個權利並不是永久有效的，法律有明確規定「消滅時效」。只要超過時間，就算真的有權利，對方也可以名正言順地拒絕給你。

特留分時效分成2種：

1. 知悉後 2 年內（短期時效）就是從「知道被繼承人過世」且「知道自己的特留份被侵害」的那一天開始算起，必須在 2 年內提出要求。例如：看到遺囑，發現沒有自己的，就是那一天開始起算。

2. 繼承開始後 10 年內（長期時效）從被繼承人過世的那天起算，最長只有 10 年。例如：超過 10 年後，就算現在才看到遺囑內容且知道被侵害，也已經無法再主張了。

如何有效規劃，將財產留給最想照顧的人？

如果想讓財產真的依照自己的心意分配，重點不是「避開特留份」，而是運用法律上已經提供，確實有效的傳承方式，並提前把財產安排好。

1.生前贈與：提前移轉，直接排除在遺產之外

生前分批將財產贈與，是最直接也最常見的方式。贈與完成後的財產已不再屬於遺產範圍，可大幅降低未來被視為侵害特留份的風險，也能善用年度贈與免稅額，逐步達到降低稅負的效果。

2.善用保險：受益人直接領，不進入遺產分配流程

保險金屬於「契約給付」，不被視為遺產的一部分。只要受益人設定正確，保險公司會直接給付指定對象，不會進入遺產分配程序，也不會因繼承而遭到凍結。保險是傳承規劃中最常被運用的工具之一，特別適合用於提供配偶、子女或特定家人的專屬保障。

3.設立信託：讓財產依照既定方式運作

若希望財產不僅僅是「給誰」，還想進一步規範「怎麼用、用多久」，信託就是最能精準落實的工具。財產進入信託後，便不再屬於遺產範圍，也不會被凍結或被其他繼承人要求分割。而信託規劃可以依照需求自由設計，例如每月給付金額多少，給付期間，指定用途…等等都能一併安排。

傳承規劃3大常見疏失

工具再好，如果使用方式沒有設計完整，原本想留下祝福，反而可能變成新的爭議。

1. 遺囑寫得清楚，卻忽略法律上的限制

• 遺囑無法排除特留份，只要侵害到最低保障，就會被扣減。

• 遺囑形式要求嚴格，簽名、見證、內容只要有瑕疵，都可能導致部分或全部無效。

2. 保險傳承上容易被忽略的細節

• 受益人未更新離婚、再婚、生子、家庭關係改變後未調整受益人，常讓「不該領的人」反而領到保險金，是保險傳承常見的重大疏忽。

• 受益人可能無法直接領取保險金若受益人是未成年或無行為能力者，保險金將由監護人代領，資金流向和用途可能與原意不同，甚至讓不適合的人取得控制權。

3. 信託設計若沒注意，可能留下的隱憂

• 不能使用「遺屬信託」，否則仍會被視為遺產遺屬信託是在死亡後才成立，資產會先進入遺產程序，再進入信託，無法達到避開特留份或避免遺產凍結的效果。

• 需要建立監察人制度，避免執行與需求脫節若沒有監察人，銀行只能依照契約執行；受益人若對給付進度或需求有疑慮，缺乏協調與監督機制，最終可能導致執行結果與原先期待出現落差。

如果發生特留分爭議時，該怎麼辦？

就算事前做了規劃，還是可能遇到有人出來主張特留分扣減權。遇到這種情況，不用慌，也不用硬碰硬，照著下面這些步驟處理就好。

先確認對方到底有沒有「特留分」

很多人以為自己有特留分，但實際上根本沒有。先弄清楚，對方是不是特留分權利人？有沒有順位更前的繼承人？

重新計算，是否真的有侵害特留分

並不是遺產分的不如意，就有侵害特留分。

這時要重新計算，遺產總額、對方的特留分金額以及分到的部分，才能知道是否有真的侵害。

若真的有侵害，先試著協商

確定有侵害後，也不一定要打官司。可以透過協商處理，一次性補償、用現金替代不動產、調整分配方式…等等

協商不成，再走法律程序

如果對方堅持不妥協，就進入法院主張「特留份扣減權」。此時要注意「時效」是否過期，一旦過期就無法主張了。

提早準備，才能真的照著心意走

傳承看起來複雜，其實重點只有一個：在還來得及的時候，把想照顧的人先放進規劃裡，未來很多麻煩自然就不會發生。

遺囑、保險、信託、贈與各有各的位置，只要方式用得當，財產就能按照原本的心意被妥善安排，而不是留下困擾。

傳承不是急事，但卻是重要的事。願意提前安排，將來就會順得多，也更能保留彼此的心意。

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【作者】傅丞瀚

│證書：CFP®國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、信託證照、理財規畫人員證照、人身保險證照、產險證照

│專長：資產傳承、稅務規劃、退休金規劃、保單健診分析

│經歷：保險業14年

│LINE聯繫：傅丞瀚