年薪百萬的你，要知道的：繳稅、投資、保險

 作者：彭彩蓮CFP^®

那是一個週六的下午，新竹高鐵站旁的咖啡廳裡，坐在我對面的小明顯得有些疲憊，但眼神裡帶著一絲剛領到分紅的興奮。

小明 28 歲，在竹科一家半導體大廠擔任助理工程師。今年，他的年薪正式跨越了 100 萬元的大關。在同年齡層中，這絕對是一份令人羨慕的成績單。更幸運的是，因為他目前跟父母同住在新竹家裡，每天開銷極低，房租省了、三餐也常在公司或家裡解決，每個月的薪水幾乎能「淨存」下來。

小明苦笑著喝了一口咖啡，揉了揉因為輪班而熬紅的雙眼，說道：「但我真的快累開花了……每天一進無塵室，出來就是天黑。我平常根本沒時間看盤，更不懂什麼財經指標。實話說，我賺來的錢，到現在都還老老實實地躺在銀行的活存帳戶裡。看著數字變多是很爽，但我知道這樣一直被通膨吃掉也不是辦法。彩蓮姊，我到底該怎麼規劃？」

看著小明，我彷彿看到了無數竹科年輕人的縮影：擁有極高價值的勞動力、極高的現金流，卻因為「埋頭工作」而讓資產處於裸奔與沉睡的狀態。

單身、年薪百萬、住家裡，這三個條件加在一起，其實給了小明全台灣最強大的財富衝刺特權。但正因為凡事得靠自己，在享受高薪的同時，更必須幫自己打造一張堅固的財務防護網。

當天我就幫小明試算了「保障、投資、節稅」的黃金比例，百萬年薪單身的你，應該也很想知道，如何用最省時、最有系統的方式，翻轉你的財富人生吧！

1.繳稅

年薪百萬單身族，所得稅約2.7萬

台灣的綜合所得稅是採用累進稅率。以目前最新的免稅額與扣除額標準，在完全沒有做額外節稅規劃（採標準扣除額、無扶養親屬）的情況下：

•  免稅額： 97,000元  

•  單身標準扣除額： 131,000元

•  薪資所得特別扣除額： 218,000元

•  基本免稅門檻（三者合計）： 446,000元

試算步驟⬇️

計算所得淨額：1,000,000 – 446,000 = 554,000元

比對課稅級距：所得淨額為554,000落在0 ~ 590,000的區間內，因此適用最低的 5% 稅率。

計算應納稅額：554,000Ｘ5% = 27,700元

結論：一個年薪剛好100萬的單身族，在不做任何節稅規劃的情況下，每年大約需要繳納27,700元的所得稅。

單身族百萬年薪節稅4大妙招

1.善用勞退自提6%

政府規定勞工每個月可以選擇自主提撥1% ~ 6%的薪資到個人的勞退專戶，而這筆自提的金額，可以全額從當年度的個人綜合所得總和中扣除。

這樣可以省多少呢？ 答案是每年可省3,020元的所得稅

以自提6%來計算，年薪100萬，換算為實際月薪約83,333元，對應月提繳工資級距為83,900元。

83,900Ｘ6%＝5,034元/月（每月提繳金額）

5,034Ｘ12=60,408元/年（累計年提繳金額）

60,408Ｘ5%＝3,020元（每年可省下的稅）

2.善用保險費扣除額與列舉扣除額

報稅時可以選擇標準扣除額與列舉扣除額，如果具備下列條件，選擇列舉扣除額會更省稅：

• 人身保險費：每人每年有24,000元的人身保險（包含壽險、醫療險、傷害險、勞保）扣除額度。而健保費、二代健保補充保費，更可以全額扣除，不受金額限制。

• 房屋租金支出：自最新稅制起，房租支出已正式改列為「特別扣除額」，不論選標準還是列舉都能扣，每一申報戶最高可扣除 18萬元。如果你是在外面租房子，百萬年薪且單身非常符合扣除條件，這項能直接幫你省下不少的稅金！18萬Ｘ5%＝9,000元（可省下的稅）

3.調整投資工具

年薪百萬的你，手中有大筆資金投入股市，要注意股利的課稅方式：  

對適用 5% 稅率的百萬單身族而言，選擇股利合併計稅最划算，因為合併計稅享有 8.5% 的股利可抵減稅額（上限 8 萬元）。 因抵減率 8.5% 大於適用税率 5%，能享有反向節稅效果，有機會領回退稅款。

假設：股利是50萬，計算結果可以退稅14,800元。

50萬Ｘ8.5%＝42,500元（可抵減稅額）

應納稅額 – 可抵減稅額 = 應繳稅額（27,700 – 42,500 = – 14,800元）

免稅門檻試算：全戶股利金額 ÷ 8.5% = 8 萬元。
換算下來，全戶股利在 約 94 萬元以下 者，皆可全額享有抵減。

4.合法申報扶養長輩  

如果父母、祖父母年滿 60 歲，或是未滿 60 歲，但年收入低於基本生活費（無謀生能力），就可以由你申報扶養。  

每扶養一位未滿 70 歲的長輩，可以多增加 97,000元 的免稅額；如果是 70 歲以上，免稅額更提高到 145,500元。這對單身貴族來說，是能瞬間降低所得淨額的核心大招。  

假設：撫養70歲以上的祖父母2人，可節省的稅額是14,550元

145,500 X 2人X 5%＝14,550

27,700 – 14,550 = 13,150元（應繳稅額降低為13,150元）

2.投資

單身族投資的2大金律

首先，單身族唯一的經濟支柱就是自己。在把錢投進股市前，戶頭一定要留3~6個月的生活費，萬一不幸面臨非自願離職或短暫待業時，才不需要被迫在股市低點賤賣股票來變現過生活。

第二，單身族追求的是資產成長與老後有尊嚴的現金流，所以在責任最輕的青壯年時期，投資策略應該以長期累積、追求成長為主的市值型ETF，而不是一開始就追求高配息。利用時間複利將資產放大，隨著年紀漸長或是心理上想要有穩定的安全感，可以配置部分資金在能產生現金流的工具，如：年金保險或是還本型的儲蓄險。

每月投資以收入的 30% 為原則

單身族最怕的是賺多少、花多少的精緻窮生活，強烈建議每個月發薪水時，採用先儲蓄投資、後生活消費的方式，優先設定自動扣款，把 30 % 的資金留給未來的自己。以長期、分散、低成本的思維，讓持續投資不中斷。

3.保險

保費比例以年收入的15% 為原則

單身族分配保費的心法是先保障、後理財，就是先把人生一輩子的風險，透過保險分散風險的方式，才能讓你安心累積資產。以年薪 100 萬來估算，年繳保費約 15 萬，平均每月約 12,500 元。

單身族保險基本標配額度建議

1.實支實付醫療險：醫療實支實付的額度至少要20萬，主要用來支付住院手術期間所需的自費醫材（如：心臟支架），醫療險是以損害填補為原則。

2.重大疾病險或癌症險： 建議一次金給付至少200~250萬（約年收入的2倍），主要是因為現在有許多癌症新藥（如：標靶藥物）不需要住院治療，有時實支實付醫療險很難賠到或是額度不足。這時的一次金200萬，讓生病的你，可以自由選擇最好的治療方式，好好的安心養病，不用擔心醫療費及生活費的問題，解決了面對長期治療與收入中斷風險。

3.意外險（突發事故成本）： 建議意外保險500萬，意外實支實付醫療險5萬，骨折險100萬。意外保險保費低、槓桿高、年輕人出外旅遊機率也高，如果不幸發生嚴重的意外事故導致1~6級失能，也有100個月的失能保險金可領。如果不小心跌倒受傷，意外受傷門診的醫療費用，在限額內可以實支實付。如果嚴重到骨折的話，通常術後會在家休養3~6個月，依不同部位的骨折，會有一定比例的給付，可以讓我們安心在家休養。

4.壽險：壽險保額視家庭責任來規劃，至少要預留喪葬費100萬，若有扶養父母，或是有房貸，建議壽險提高至需求滿足點的金額為主。 

例如：若有房貸1,000萬，壽險保額就要買到1,100萬。

5.長期照顧保險：在長照族群中，根據衛福部統計有超過三成是65歲以下的青壯年，主要原因是嚴重的意外事故、運動傷害、腦中風或是罕見疾病。

老年人被長照的時間大約8年，年輕人不幸意外導致長照的話，如果底子好、餘命長，需要被照顧的時間可能長達數十年，這對個人及家庭來講，不論是精神，還是經濟上，都是極為沉重的馬拉松式的負擔。

依目前市面上長照的費用，最基本至少要買到一年可以領36萬的額度。

建議：年紀輕、體況好、保費便宜時，保險保障要提早規劃好，別讓突發意外事故，拖垮父母的退休金。

年薪百萬，每年的「稅＋投資＋保險」合理比例是？

讓百萬年薪的你，優雅生活

百萬年薪是你的實力，善用「年度財務黃金比例分配」則是你未來財富自由的關鍵。

只要妥善執行「正確的稅負優化、風險妥善的轉移、持續的累積投資」的黃金比例，單身生活不僅現在能過得精采，老後更能過得優雅、自主且富有尊嚴！

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【作者】彭彩蓮CFP

│證書：CFP ® 國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、高齡金融規劃顧問師、家族信託規劃顧問師

│專長：個人及家庭理財規劃、保險規劃、退休安養、 信託規劃、資產傳承

│得獎：2022年FPAT理財規劃書競賽獲得最佳人氣獎、2023年FPAT理財規劃書競賽擔任評審

│經歷：壽險公司從業30餘年

│部落格：精彩蓮蓮。財富觀點｜彭彩蓮CFP®