年金改革後，老師們想提早退休，幾歲能退、幾歲能領月退金？

作者：邱冠敏

「真的不想再教了，我可以提早退休嗎？」

這幾年和老師們談退休規劃，這一句是最常被問到的問題之一，對許多老師來說，退休已經不再是只有「幾歲可以退」這麼簡單。

老師們面臨教學現場的壓力、行政工作、親師溝通，以及長年累積的身心疲憊，讓教職者工作職涯中，覺得幸福指數愈來愈低，因此，讓不少老師開始思考，如果我不想一路做到法定退休年齡，能不能提早離開教職？

但另一方面，現階段高通膨、低利率以及年金改革制度的影響下，如果想提早退休，則是思索，有沒有能力承擔退休後20年、30年甚至更長時間的生活費以及老後的準備？

接下來，本篇文章將告訴你目前政府解決的措施以及退撫基金的現況，來幫自己提早因應做準備。

可以退休，不代表能領月退休金！

其實老師「能不能提早退休」，首先必須先了解現在教師退休制度的基本架構。目前公立學校教職員的退休制度，主要依《公立學校教職員退休資遣撫卹條例》辦理。

一般而言，教師符合一定年資與年齡條件，就可以申請自願退休。

自願退休條件：「任職滿5年、年滿60歲；或任職滿25年」

但是，「符合退休資格」與「可以立即領取月退休金」是兩件不同的事情，這也是很多老師在規劃退休時最容易混淆的地方。

例如：有些老師已經符合自願退休資格，但如果退休時尚未達到月退休金起支年齡，就可能面臨展期月退休金，也就是先退休，等到符合規定年齡後再開始領取月退休金。

備註：任職5年以上未滿15年，只能請領一次給付;任職15年以上者，則擇一請領「一次給付」或「月退休金」。

年改後，老師的月退撫金打了75-85折

107年的改革，政府核心目標，主要是「調降所得替代率」，藉此，降低退休後所得支出成長速度，減輕退撫基金長期財務壓力，此目標逐年調降至118年結束。

因此，107年的年改影響老師的月退撫金約打了75-85折。

（留意：因每個人的年齡、年資不同，將影響試算後結果，建議可來信詢問，獲得更詳細資訊）

筆者可留意近期重要的最新變化：（目前修法已通過，仍待憲法確認）

2025年12月修法後，年改後逐年下降的所得替代率，不再依原規劃繼續下降至118年，目前退休所得替代率上限，原則上以112年所適用的標準認定。

但這並不代表退休制度的財務壓力已經消失，以下內容更詳細說明目前退撫的現況。

調整退休所得，降低長期財務負擔

過去年金改革透過調整所得替代率、改革優惠存款18%等方式，降低未來退休給付支出。這些改革所節省的退撫經費，也依法全數挹注退撫基金。

112/7/1後入職的老師，退休金怎麼累積？

新進老師所提撥的金額，存入個人退休金專戶，並透過投資運用累積退休資產。這和過去的原制退撫基金最大的差異為，新制比較像是勞退提撥的概念，「自己的退休帳戶自己累積」，而不是完全依賴整體基金的收支平衡。

政府持續撥補退撫基金

那麼，既然新進人員不再加入原本的退撫基金，舊有基金的財務缺口怎麼辦？政府依法需要分年編列預算撥補。

例如：113年原本預計撥補300億，但實際上只補100億，值得深入探討的是，實際撥補額度與原先規劃存在落差，因此從財務結構來看，退撫基金的財務壓力確實存在，而政府未來如何持續撥補，則影響基金的財務與永續性。

老師們最關心的問題：退撫基金還安全嗎？

退撫基金本身每三年進行一次財務精算，每次至少評估 50 年的財務狀況。

第9次精算以2023年底為精算基準，相關資料顯示，若維持原本年金改革措施，教育人員退撫基金原估用完年度為民國134年，加上，現行112年新進老師，改採個人提撥制，退撫基金水源已無新進老師挹注，使現行共同退撫基金的用完年度提前至民國131年。

接下來，老師要思考，如果未來制度持續調整，自己的退休準備是否足以應付？

所以，老師到底能不能提早退休？

呼應本文標題，老師到底能不能提早退休？

現行制度下，任職滿15年者，高級中等以下學校校長及教師月退休金的法定起支年齡，為58歲。

如提早退，最多能提早5年，提早退的年金會做減額計算。

因此，提早支領年金的退休規劃，最大的問題為「退休現金流缺口」！

例如，一位老師55歲退休，減額後的年金，是否足以支應退休生活？不足的部分怎麼辦？

第一步：盤點退休生活

很多老師做退休規劃時，第一個問題：「到底可以領多少退休金？」;但如果把問題想得更深，其實更重要是：「想要什麼樣的退休生活？」

提早退休，是因為想要開始旅行？陪伴家人？或是發展人生第二曲線…等？

建議，先思考及盤點「退休後每月需要多少錢？」

例如：退休後希望每月有5萬元生活費，一年就是60萬元。

如果希望退休後維持30年生活，光用最簡單的概念估算，就需要準備相當可觀的資產1800萬，更不用說還要考慮通膨、醫療、長照、及房屋維修等支出。

第二步：儘早準備第三支柱

如未來制度持續調整，自己的退休準備是否足以支應？

因此，會建議老師，儘早建立「第三支柱」。

第一支柱：政府提供的社會保險保障

第二支柱：職業退休制度，例如教師退撫制度

第三支柱：自己準備的退休資產與現金流

第三支柱資產可以包含：

• 現金及定存

• ETF、基金等投資資產

• 年金型商品

• 儲蓄保險型退休規劃

• 不動產租金收入

• 持續穩定現金流的資產

提醒：
退休資格≠退休自由
退休自由＝退休資格＋資產＋現金流

政策會變，制度會改，多做個人準備

年改後，所得替代率的調整、新進人員個人提撥制、退撫基金財務壓力，以及政府未來的財政負擔，都會影響退休制度的長期發展。

因此，老師希望未來如有提早退的底氣，那應儘早了解目前退休準備進度，如果發現退休收入與理想生活仍有落差，就應及早理財規劃補強。

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【作者】邱冠敏

│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問

│專長：歷練銀行業財富管理教育訓練部門多年，擅長個人與家庭財務諮詢、理財目標優化建議、資產配置管理、退休安養規劃、所得稅＆遺贈稅規劃

│Email聯絡：邱冠敏