會計師分享：不會會計，也必懂的4個人生「財務觀念」！

作者：莊世金 會計師

現代社會，慢慢的理財的需要越來越強烈，有時候是你不理財，財不理你的。

為了充實大家的理財知識，我試著說明一些基本的財務觀念，試著讓大家了解一下。

1.薪水高，不代表真的有錢

高收入，不等於能花的錢很多

社會上常常有人在比薪水。比月薪，比年薪，比獎金，因為薪水是公司付給你的錢，也是衝量你在公司的重要性的一種指標。

但是薪水高，真的代表有錢嗎？

我有個朋友，職業是律師，年收入應該有200到300萬之間。但是因為他家養了三個小孩，老婆也是在家相夫教子，賺得也多花得也多。總覺年收入高，可是都是過路財，錢進來口袋待沒有多久，屁股還沒有坐熱就要離開了。

換句話說，收入只是流入口袋的錢，不代表真的可以花的錢。

扣除固定支出，還剩多少？

一個人活在這個社會上總要有個房租、吃飯錢、雜支及生活費等等。如果結了婚，就看看配偶跟你怎麼合作的了。有些人選擇不生小孩。

那麼基本的柴米油鹽醬醋茶，水費電費瓦斯費帳單，或多或少都有可能會碰到。每個月的收入扣除掉開支、再扣除掉還貸款，剩下是多少? 有些人更加的目標導向，收入先扣除每個月設定的儲蓄，再扣除開支及貸款。

變成即使每個月都不夠錢，但是可能從開支來節省出來，補上缺口，而不是讓儲蓄變少，硬是要將存錢存好存滿。畢竟存在戶頭的錢，才是未來的可支配所得，也是沒有工作的時候，可以拿來消耗的存糧。

2.買得起，不代表負擔得起

現金流、現金流、現金流，很重要所以說三次

社會上有另外一種消費模式，是跟銀行借款買東西，然後分期付款，將未來的錢鎖在這次的消費裡面，先消費後付款。常見的方式，包括買房的房貸、買車的車貸、還有手機分期付款。很多年輕人年終領到一大筆錢，就衝著去買一台車，將年終支付車子的頭期款，然後呢？就沒有然後了！

因為其他的付款，就等著未來分期支付了。如果一個月領3萬，然後一個月繳分期的款項高達2萬元，這個比例是很難生存的比例，剩餘的款項只佔1/3左右。建議考慮貸款之後，剩下的錢至少要2/3以上，如果月薪3萬，大概只有1萬元可以支付分期款，剩下2萬元可以好好生活。

當然收入越高，這個留存款的比例可能是越低的。

如果一個人月薪是6萬元，繳個2萬元的貸款，也還只有佔1/3。留下每月4萬元的生活開支就比較容易生活。買得起，不代表負擔得起，要確認每個月的現金流量是如何運作的，收入佔生活、儲蓄、投資、還貸款的比例各自是多少，到底每個月真正要支付的是多少錢？

記得要留下一定比例的錢生活，不會影響生活品質。

3.存了很多錢，不代表財務安全

每個資產，流動性不太一樣

存了很多的錢，不能代表財務完全安全，只能代表可以動用的資金比較多而已。要看每個家庭的財務組成如何？

有些人沒有負債，卻是有小孩要養，雖然沒要負債要還，但是小孩要開支也是很大的，月現金流量可能會很大。有些人則是有房子也有房貸，消費性貸款的話，買房子是鎖住買房子的價格，按價格貸款七成到八成。房子是資產，房貸則是負債。有些人又將負債分成好的負債還有壞的負債。

好的負債是指可以用房子本生產生的收入償還每個月的負債本利攤，壞的負債是指需要用自己賺的錢還每個月的負債本利攤。有些人會將房子去做成分割出租的動作，將一間40坪的房子，切成4個套房房間，透過出租房子，可以將每期的貸款本利攤還，可能還可以剩下一點錢，這樣子的房貸是好的負債。

比較常見的房貸是買房子來自己住，只能每個月繳房貸，當然繳房貸的現金來源就會是自己工作的薪水。有時候需要算算現金流量才會知道自己的財務結構是怎麼樣的。

房子、股票、現金，變現速度都不同

各種不同的財產的流動性不一樣，有時候需要注意的是，有沒有辦法緊急的時候，可以將資產變現出來用。如果存錢，只是放定存的話，一方面利率偏低，存錢的利息就會很薄。但是現金的流動性很大。

如果今天急著用錢，解除定存就可以拿出來用。如果買股票流動性就會比現金低一點，但是由於股票可以隨時進出。有錢就買股票，缺錢就賣股票，通常選股賣股票拿到現金也是2到3天的事而已，股票的流動性變現性也算是不錯的。

房子的話，如果缺錢要賣房子還貸款，就會比較困難，因為房子的價格比較高，找到適合的買家出適合的價格比較困難。

另外一種房子的變現方式就是貸款。如果買房子的時候，已經有房貸了，就可以跟銀行申請二胎貸款。當然二胎貸款的利率比較高一點。有時候房子放著可以增值，每年都有通貨膨脹，雖然薪水會因為通貨膨脹而變薄，但是房子卻可以因為通貨膨脹而增值。

但是家庭的財務計畫，有時候需要考慮臨時需要錢，怎麼將錢湊齊，緊急時真正能拿出多少錢，有時候是更重要的。

4.投資有賺錢，不代表報酬真的好

投資不能只看「賺多少」

投資有賺錢，不代表報酬真的是豐厚的。有時候也要看看如何產生出來的錢，產生的錢是主動收入，還是被動收入。薪資是常見的主動收入，要工作才會有錢入袋。被動收入則是利息、租金、股利，不需要花時間精力，錢就會入袋了

通常薪資會比較年薪多少、月薪多少？ 但是有沒有比較每天的工時是多少？ 

筆者的朋友有人在會計師事務所工作，雖然月薪很高，但是加班也加得很兇，有時候按工時除下來，可能時薪比加油站還差(現在會計師的待遇已經改善很多了)。

如果是股利，當然也要看看各個個股的狀況，利息看得是利率，股利就會看殖利率了。投資的利率及殖利率，如果簡單計算收到的股利/投入的本金就是簡單的報酬率計算。也可以按投入的時間，來計算出年化的報酬率。

一個簡單的例子是，投入10萬元，3年後變成13萬元，其中總報酬率為 30% ( (13 -10) /10 = 30% )，年化報酬率則為 13/10 並且開三次方，等同於本金每都年都按報酬率x計算獲取報酬的金額，每年都透過本金加上報酬，再乘上次年的報酬率，總共經過了3年，用數學式表示則為：

賺10萬，背後的關鍵有哪些？

賺10萬元，要先問投入多少本金？花了多久？ 有沒有風險？

投資工具有賺錢，也要看看投入多少本金？ 花了多久的時間？ 殖利率是多少？ 投資工具的風險大不大？ 所以投資不能只看賺多少，需要考慮許多隱藏性的問題與風險。

投資有賺有賠，如何穩穩的賺，穩穩的累積。當然被動收入比主動收入好。報酬大的比報酬小的好。風險小的比風險大的好。

上述的幾個點只是幾個指標，重點還是要評估每個投資方式工作適不適合你自己。

如果有一天，已經財務自由了，只要每天好好的過生活，不用工作操勞，能夠退休或是財務自由，應該是很多人追求的生活目標。

看懂自己的錢，超重要

薪水高、資產多、投資有獲利，都不代表財務狀況一定健康。

不妨先從4個問題開始盤點：

1. 每個月扣除必要支出後，真正能留下、存到多少錢？

2. 目前身上有多少貸款？占收入多少比例？

3. 如果現在失業了，手上的現金可以讓你活多久時間？

4. 投資獲利換算成年化報酬率後，是否值得承擔投資的風險？

能回答這4個問題，代表你是真正掌握自己的財務。

---

【作者】莊世金 會計師

│萬騰聯合會計師事務所 執業會計師、輔仁大學法律系博士班進修中

│創業家創造價值、會計人整合資源有效運用、法律人公平配置權利義務。期望自己能夠用靈活思維，用跨領域整合方式解決問題，嘗試在商業世界裡，用創業家眼光來看事情。

│經歷：曾任上市公司董事、理財周刊/Inside(硬塞)/關鍵評論網(商益)/專欄作家、不動產經紀人考試及格、會計師考試合格

│著作：《創業股權規劃實戰聖經：給台灣新創、投資者的募資、估值、財務問題解決指南》，本書得到109年度金書獎財務金融類獎項。

│LINE聯繫：莊世金