提前贈與省遺產稅?! 別急，父母要先為自己的退休留一條路！

作者: 張桂菁

財稅專家常說「要減少未來的遺產稅，可以善用每年免稅贈與 244 萬元，傳承規劃越早開始越好」這句話，讓很多父母趕著將財產早早給了子女。

我在2025年底的國稅局當志工，就看到一對對父母，戴著老花眼鏡，辛苦地填寫贈與稅申報書，只希望在年底前把贈與手續辦好。

這些父母，多半不是所謂的富豪，而是很努力替孩子打算。有人想幫孩子買房，有人想支援創業，也有人只是擔心：「萬一哪天來不及給，孩子會不會吃虧？」這樣的心情，很真實，也很動人。

只是，在急著把財產交到孩子手上的同時，卻常常忽略了一個更重要的問題：如果錢給得太快，會不會讓自己的下半生變得很辛苦？

為什麼這麼多父母急著提前贈與？

對多數父母來說，提前贈與的理由其實很單純。

• 第一，是節稅依現行制度，每位贈與人每年有 244 萬元的免稅額，分年贈與確實能減輕未來的遺產稅負。這個想法，本身沒有錯。

• 第二，是孩子需要錢就業市場競爭，房價高、生活壓力大，父母心疼孩子，總覺得能幫盡量幫。

• 第三，是對未來的不安擔心自己健康變化、意外突發，希望趁自己還清楚、還能做決定時，先把資產安排好。

問題在於，這些考量多半站在「孩子的現在」，卻很少完整地想過「父母的未來」。

父母最容易低估的3個現實

1.我們可能活得比自己想像的久

台灣已正式進入超高齡社會，且平均餘命越來越長。退休後的生活，除了要面對通膨造成的生活費用提高，還有未知的醫療及照護費用。

2.錢一旦給出去，控制權就不在了

贈與完成後，資產在法律上就屬於子女。未來不論是婚姻、投資失誤或債務問題，父母幾乎無法再介入，更不可能「要回來」。

3.沒有足夠財力傍身，安全感可能慢慢消失

一旦退休後失去經濟來源，會開始不敢花錢，不敢看醫生、不敢出遊，甚至不敢開口向子女說自己需要幫忙，怕造成負擔。若又將錢給出去了，生活將陷於綁手綁腳，沒有安全感，還可能進一步影響健康，這樣的退休生活，會安心嗎？

真正愛孩子，是先顧好自己的退休

很多父母以為，留越多錢給孩子，才算盡責。但事實上，父母最大的責任，不是留最多錢，而是不成為孩子的負擔。當父母的退休生活穩定、安心、健康，孩子反而更放心去打拚自己的人生。因此父母能把自己的下半生安排好，就是一種很深遠的愛。

考慮贈與前，先做三個步驟

第一步：先算清楚「退休底線」

退休規劃至少假設活到 90 歲，把生活費、醫療與長照風險一起考慮。退休後生活費要善待自己，應考慮健康時能舒適與家人朋友聚會出遊的費用，不健康時能隨時有錢應付醫療費用，甚至需要被照護的費用。只要這條底線還沒站穩，就不宜急著大量贈與。

第二步：把退休金與可贈與資產「分帳」

確保自己能優雅生活，最重要的是安全的財務狀況，及穩定的現金流。整理資產有超過「退休底線」後，才考慮提早贈與，並務必掌握自己的運用決定權。

第三步：理解遺贈稅制，不必過度恐慌

繳稅是國民應盡的義務，但父母當然希望是財產留得多，稅繳得少。因此在規劃時可以先了解稅制級距，各種資產項目計稅標準，並善用扣除額及不計入遺產總額的項目。也許在估算後會發現，只要透過適當的準備，還是能先充分享有財產運用決定權，享受餘生。

如果想「給孩子，也顧好自己」，還有其他做法

資產要留給孩子，不一定要現在就用贈與的方式給出去。對某些父母來說，用制度先把錢安排好，反而更安心。

用保險，把愛留在「最需要的時候」

有些父母其實是希望「即使我不在了，孩子的生活還能有確定的保障。」透過保險安排，可以做到：

• 在生前保留資金的使用權

• 在特定時間或狀況下，交給指定的受益人

• 不必為了擔心來不及，就急著把錢給出去

• 合法把資產放大，不計入遺產總額

這樣的方式，讓父母在生前仍保有彈性與安全感。

用信託，把「給錢」變成「照顧」

對於金額較大，或擔心孩子理財能力的父母來說，信託的重點從來不是節稅，而是「怎麼用、什麼時候用」。透過事先約定給付時間、給付方式、使用目的，父母可以安心知道，這筆錢是為照顧孩子準備的，但不會因為給得太快，而失去掌握。與其早早把錢給完，不如用制度，慢慢把愛交出去。

提早贈與不是不能做，而是不必急著做完

節稅很重要，但真正好的安排，是在不犧牲自己的前提下，慢慢把愛交到孩子手中。

實務上建議用「先留退休底線 → 超過部分再分年贈與」的順序；因為稅率最高20%，但退休金不足會影響一輩子。

把自己的餘生顧好，是父母送給孩子最長久、也最溫柔的禮物。

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【作者】張桂菁

│證照： CFP國際認證理財規劃顧問，RFA退休理財規劃顧問、家族信託規劃顧問師，高齡金融規劃顧問師 信託業務專業證照、理財規劃人員證照

│專長：退休安養理財規劃、資產傳承與信託規劃、風險管理與保險規劃、企業留才信託規劃

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