作者：賴惠玲 台灣人對於配息基金相當的鍾愛。無論是股票、基金或是ETF，只要主打高配息，總是能吸引大批投資人青睞。截至2024年8月，根據集保基金觀測站的資料，前十大主動式的基金中，就有8檔為配息型基金。 每月領取配息的穩定感，常常讓人有「落袋為安」的安心感。正因如此，凡是以高配息為賣點的產品，總能吸引許多投資人。然而，市面上的基金琳瑯滿目，境外基金達977檔，境內基金也有1044檔，合計高達2021檔。面對眾多的選擇如何在這麼多選項中找到最適合自己的基金，成為投資者的一大挑戰。 基金的配息，會配到我的本金嗎？ 基金的收益主要來自股票的股息、債券的利息或貨幣市場的利息，用以支付配息。對於投資者而言，所謂的「本金」是指投資的初始成本，而基金公司對本金定義為初始投資額，加上基金淨值變動的資本利得與未分配的收益。 實務上，基金中的公司債及股票的配息大都是半年或年配息，且配息時間點也不同，基金公司為了要穩定每次配息給投資人的金額，基金經理人通常只會發放一部分的收益作為配息，剩下的部分則會被視為本金，進而再投入基金中，以維持每次配息的穩定性。...

作者：賴惠玲 疼愛孫子的王奶奶，想要為孫子留下愛與傳承，保險業務員小李推薦王奶奶三代保單，一張保單受益三代，每年的生存還本金由王奶奶先領，等她百年之後要保人變更為兒子，由兒子繼續領，當兒子去世時，孫子作為身故受益人，接續領取身故保險金，王奶奶聽後非常心動，覺得這是很不錯的安排。 這看似完美的保單規劃，領好領滿，卻暗藏稅務陷阱，稍有不慎可能會帶來沉重的稅賦。 三代保單是什麼？ 三代保單是跨越三代的保險契約，通常由長輩購買，將保險受益金與資產傳承至子孫。以上述案例中，王奶奶為要保人，子女為被保險人，王奶奶作為第一代領取生存還本金，當王奶奶去世後，保單變更要保人為兒子，由兒子繼續領生存還本金，當兒子去世時，孫子作為身故保險金，領取最後一筆保險金。也就是說，要保人、被保險人、受益人皆為不同人。 這樣的規劃雖然表面上無懈可擊，但容易產生稅務問題及繼承糾紛。 三代保單衍生的稅賦有哪些？ 1.贈與稅 當要保人變更他人時，則保單價值金則會視為舊要保人贈與新要保人之財產，如果保單價值金合併當年度贈與免稅額超過244萬，則需要進行申報贈與稅。 此外，若被保人(兒子)

作者：賴惠玲 買了團險，仍無法分擔雇主的風險？ 王老闆經營一家100人以上的中小企業，公司工廠經營有聲有色。年初，A員工在出差途中發生車禍身故。A員工月薪為60,000元。王老闆除了幫員工投保勞保，還有購買團體保險，團險也順利理賠下來。但事後，員工家屬仍主張王老闆需負賠償責任。為什麼買了團險，還是無法分擔雇主的風險呢？ 雇主對於員工的責任 勞基法第59條：員工在執行職務的過程中發生災害，原則上雇主即應負賠償之責。 勞基法第70條：勞動契約的責任，災害傷病補償及撫卹。 民法第184條：民法侵權行為的責任，雇主若有故意、過失或違反法令的行為，則構成侵權責任。 職災保險第7條：勞工因職業災害所致之損害，雇主應負賠償責任。但雇主能證明無過失者，不在此限。 根據統計，截至2022年，台灣有98%的中小企業，共有163萬多家。中小企業是台灣經濟發展的中流砥柱，勞工也是創造台灣經濟發展不可抹滅的功臣之一，勞工有勞基法的保護，那企業主所面臨的風險該怎麼分擔呢？ 分擔企業主風險的3種保險 「團體保險」、「雇主補償責任保險」、「雇主意外責任保險」。以下將