邱冠敏

作者：邱冠敏 很多上班族朋友工作三、四十年，每個月都有扣勞保費，也知道公司有提撥勞退，但真正問這些勞保朋友們： 退休到底可以領多少？ 勞保和勞退有什麼差？ 要怎麼查自己的投保年資？ 大部分的人其實都沒有答案。 尤其台灣正式邁入超高齡社會，退休生活可能長達20～30年，如果只依靠政府退休制度，很可能無法維持退休生活品質。 本文將帶您從零開始，一次了解勞保、勞退制度、退休金試算方式，以及退休金不足時該如何提前準備。 1.勞保、勞退是什麼？ 勞工保險 由政府提供給勞工的社會保險制度，主要保障包含：傷害、殘廢、生育、死亡及老年5種給付。簡單來說，勞保是一種「保險制度」，透過勞工、雇主及政府共同負擔保費，提供工作期間及退休後的保障。 目前勞保保費分攤比例約為：雇主負擔 70%、勞工自付 20%、政府補助 10%。 勞退（本文以勞退新制為例） 勞退則是退休儲蓄制度，於2005年開始實施勞退新制個人專戶，將職業退休金從原本的「確定給付制」改制為「確定提撥制」。這筆錢屬於勞工個人所有，為「可攜式帳戶」，不會因轉換工作而消失，可一路累積到退休。...

作者：邱冠敏 某天一早，客戶吳小姐Line中詢問…「我想請問20年前買的這張保單，當時銷售人員說這可以當作財富傳承扣抵，就是不用列入遺產總額，但很多年前我知道財政部開始有八大樣貌針對保單必須加入遺產總額，可以請你幫我再確認一下這張保單的狀況嗎？」 過去，在稅務規劃中，壽險保單常被視為財產移轉的「避稅來源」。但隨著台灣稅制與實務操作愈趨嚴謹，國稅局近年不斷透過「實質課稅原則」進行查核，許多原本被視為安全無虞的保單架構，逐漸面臨課稅風險。 尤其對於高資產族群來說，買保險沒有符合風險轉嫁精神，則須計入遺產總額課徵遺產稅。 接下來，我們從三個方向來看看，現在的保單課稅趨勢、保單商品可能遇到的遺產稅問題。最重要的是，看懂「保險可以避稅」背後的風險，以及正確的規劃方向。 保險免稅？先搞懂2關鍵法條 要討論8大保單樣態之前，必須先認識以下兩大法條 《遺產及贈與稅法》第16條第9款規定：約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。 《稅捐稽徵法》第12-1條：涉及租稅事項之法律，其解釋應本於租稅法...

作者：邱冠敏 王老師在公立高中教書已經快30年了。最近他問我說：「以前退休月領6、7萬，現在年改後，都不敢想還能領多少？」 我拿出王老師的退休試算結果，讓他沉默許久。後來，王老師嘆了一口氣說：「退休月領的退休金少這麼多，這也不知道以後還會不會再變動……」 許多老師以為「鐵飯碗」年代已經不在，年改調整後，才發現「退休生活可能不再如想像中的安穩。」 本篇文章，用簡單易懂的方式帶你了解—— 年改制度近10年改了哪些關鍵？ 退休金到底還能領多少？（以實例說明） 常見的退休規劃有哪些？ 公教年改：107年與112年關鍵變革 台灣的退休年金制度，長年以來給公教人員提供了穩定的退休保障。但隨著高齡、少子化與財政壓力增加，退休基金「收支失衡」問題浮現，近10年當中，政府在107年進行大規模公教年金改革，沒想到經過5年後精算下，仍無法解決收支失衡問題，又在112年進一步調整制度與財務機制。 107年-改革重點： 提領年金年齡延後：高級中等學校教師提領年齡延後至58歲，大專院校教師則為65歲。 給付計算調整：改以「退休前15年平均薪額」、「調整所得替代率」計算退撫金月給付，兩者皆分階段逐...