張惠芳CFP

作者：張惠芳CFP/諾昇理財規劃顧問 111年起，國稅局推出「遺產稅稅額試算」服務，被繼承人的配偶或子女，到戶政事務所辦完死亡登記後，向國稅局申請查詢被繼承人金融遺產和遺產稅額試算，符合試算條件的家庭1個月後會收到「稅額試算通知書」，繼承人只要在申報期限內簽名確認確認，就完成申報，省去自行填寫遺產稅申報書的流程。 這項服務有適用門檻，資產規模達3500萬以上、遺產較複雜的家庭，往往會被排除在試算服務之外的一群，本篇文章帶你看懂：哪些情況不適用試算、繼承辦理的7大步驟，遺產繼承5個注意的時間點。 遺產稅額：9種情況要自己申報 依財政部規定，被繼承人或納稅義務人有下列情形之一，就無法使用稅額試算服務，必須自行申報： 被繼承人為軍警公教人員因公死亡 遺產總額超過3,500萬元 有不計入遺產總額財產：保險、死亡前5年內再轉繼承、捐贈、公益信託、道路土地 在金融機構租有保管箱 死亡前2年內贈與配偶、各順序法定繼承人或其配偶財產 死亡前2年內出售不動產價值超過500萬元（以土地公告現值及房屋評定現值計算） 有5年內的汽車：價值可以參考二手市場價格或附上產險公司車體險的保險金額...

作者：張惠芳CFP/諾昇理財規劃顧問 把紅包，變成孩子一輩子的財商 每逢過年，孩子收到長輩的紅包，大多數家庭不是放進存錢筒，就是很快變成玩具、零食或3C產品或由家長代管，在我們家，紅包是孩子人生的第一筆資產。 身為獨立理財規劃顧問，我一直相信，重要的不只是幫孩子留下多少紅包錢，還要從小建立正確的金錢觀，讓他未來有能力管理自己的財富，孩子出生就和先生一起幫他建立專屬的紅包帳戶，所有紅包都專款專用，作為教育基金與投資學習資金。 現在美股晚上開盤時，兒子小J會主動跟我分享今天市場漲跌、討論科技公司的財報，甚至分析自己研究的公司基本面，甚至會開心分享報明牌，這些對話，不只是投資，更成為我們每天有趣的親子交流，陪孩子學習理財一起財富成長！ 跟兒子一起做投資理財的「紅包投資」 從滿月開始，親朋好友包每一個紅包，每一次投入理財，我都會詳細記帳並且做好理財記錄，很多人覺得孩子還小，不需要這麼認真記帳和記錄，但我認為，家庭財務透明，是建立良好金錢觀的第一步。 當孩子知道自己的資產來自哪裡，也知道每一筆錢都有人用心祝福，孩子自然會更珍惜，而不是把紅包視為可以立刻花掉的零用錢。...

作者：張惠芳CFP® /諾昇理財規劃顧問 　📌 115/07/28 更新：立法院三讀通過刪除民法「兄弟姊妹特留分」，本文已同步更新，完整說明如新法時程、6 個月緩衝期、官方案例，請見下方「新法什麼時候開始適用？」。 「我又沒有很有錢，遺產稅應該跟我沒關係吧？」這是許多人普遍存在的稅務迷思，還有大家會忽略的「房產陷阱」，有些人會想：「遺產稅的房子是看『公告現值』又不是市價，我才一間自住房，哪會課到稅？」 沒錯，但這有被輕忽的隱藏風險，近年各縣市大幅調漲土地公告現值與房屋評定現值，若持有的是較新的大樓或精華地段，現值早已水漲船高，我就有看過客戶在大安區舊公寓的土地公告現值高達3,000多萬，未來發生繼承時，若單身或喪偶的情況下，就沒有高達553萬元的「配偶扣除額」，只要再加點存款與股票，許多自認普通的家庭，其實早已踩在遺產課稅的紅線上。 接下來，我會一步一步跟大家分享遺產稅怎麼算？ 最後，我也幫大家整理了「115年遺產免稅門檻速查」的表格，方便大家快速查詢。 先懂公式與數字：遺產稅怎麼算？ 遺產稅的核心公式計算：遺產總額－免稅額－扣除額＝課稅遺產淨額，再依課稅遺產淨額×稅率－累進差...